1.連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社
主要な会社名
三菱UFJ不動産販売株式会社
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
エム・ユー投資顧問株式会社
三菱UFJ国際投信株式会社
Mitsubishi UFJ Trust International Limited
Mitsubishi UFJ Baillie Gifford Asset Management Limited
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.
MUFG Lux Management Company S.A.
Mitsubishi UFJ Asset Management(UK)Limited
MUFG Investor Services Holdings Limited
(連結の範囲の変更)
エム・ユー・トラスト不動産管理株式会社を、買収により、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。
また、MUFG Investor Services (US),LLC他2社は現物配当等により、当連結会計年度より連結の範囲から除いております。
(2) 非連結子会社
該当事項はありません。
(3) 他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他の会社等の名称
株式会社ハイジア
(子会社としなかった理由)
土地信託事業において受益者のために信託建物を管理する目的で設立された管理会社であり、傘下に入れる目的で設立されたものではないことから、子会社として取り扱っておりません。
2.持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
該当事項はありません。
(2) 持分法適用の関連会社
主要な会社名
AMP Capital Holdings Limited
(持分法適用の範囲の変更)
追加出資により、1社を当連結会計年度から持分法適用の範囲に含めております。
また、Aberdeen Asset Management PLC他3社は、Standard Life plcと株式交換による経営統合を行い、当社の議決権比率が低下したことにより、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除いております。
(3) 持分法非適用の非連結子会社
該当事項はありません。
(4) 持分法非適用の関連会社
該当事項はありません。
(5) 他の会社等の議決権の百分の二十以上百分の五十以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社としなかった当該他の会社等の名称
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
(1) 連結子会社の決算日は次のとおりであります。
12月末日 30社
1月24日 1社
3月末日 18社
(2) 連結子会社については、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。
なお、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益(利息、売却損益及び評価損益)を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、時価法により行っております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については原則として連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。
② 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券の評価は、時価法により行っております。
なお、運用目的及び満期保有目的以外の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、原則として時価法により行っております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
有形固定資産は、主として定率法により償却しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年~50年
その他 4年~15年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)にわたって、のれんについてはその効果の及ぶ期間にわたって償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5) 繰延資産の処理方法
社債発行費及び株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。
(6) 貸倒引当金の計上基準
当社及び国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者(以下、「実質破綻先」という。)に対する債権については、下記直接減額後の帳簿価額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額を計上しております。今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができない債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認められる額を計上しております。破綻懸念先及び今後の管理に注意を要する債務者に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額を計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒引当率を債権額に乗じた額を計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生じる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は7,697百万円(前連結会計年度末は7,930百万円)であります。
その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認められる額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
(7) 賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
(8) 役員賞与引当金の計上基準
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
(9) 株式給付引当金の計上基準
株式給付引当金は、当社の取締役等への株式報酬制度における報酬支払いに備えるため、取締役等に対する報酬の支給見込額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。
(10) 役員退職慰労引当金の計上基準
連結子会社の役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。
(11) 偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、オフバランス取引や信託取引等に関して偶発的に発生する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失の見積額を計上しております。
(12) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10~15年)による定額法により費用処理
数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10~15年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(13) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時等の為替相場による円換算額を付す関連会社株式を除き、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。
(14) 重要なヘッジ会計の方法
① 金利リスク・ヘッジ
当社の金融資産・負債から生じる金利リスクを対象とするヘッジ会計のヘッジ対象を識別する方法は、業種別監査委員会報告第24号「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(平成14年2月13日 日本公認会計士協会。以下、「業種別監査委員会報告第24号」という。)及び会計制度委員会報告第14号「金融商品会計に関する実務指針」(平成12年1月31日 日本公認会計士協会)に示されている取扱いによる包括ヘッジ又は個別ヘッジによっております。ヘッジ会計の方法は、金利スワップ等の特例処理の要件を満たす一部の取引は特例処理によっており、それ以外の場合には繰延ヘッジによっております。
固定金利の預金・貸出金等の相場変動を相殺するヘッジにおいては、個別に又は業種別監査委員会報告第24号に基づき一定の残存期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。その他有価証券に区分している固定金利の債券の相場変動を相殺するヘッジにおいては、同一種類毎にヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。
変動金利の預金・貸出金等及び短期固定金利の預金・貸出金等に係る予定取引のキャッシュ・フローを固定するヘッジにおいては、業種別監査委員会報告第24号に基づき金利インデックス及び一定の金利改定期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えているほか、金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価を行っております。
② 為替変動リスク・ヘッジ
当社の外貨建の金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計については、業種別監査委員会報告第25号「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(平成14年7月29日 日本公認会計士協会。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。)に基づき、外貨建金銭債権債務等を通貨毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、同一通貨の通貨スワップ取引及び為替予約(資金関連スワップ取引)をヘッジ手段として指定しており、ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
また、外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、同一通貨の外貨建金銭債務及び為替予約をヘッジ手段として包括ヘッジを行っており、時価ヘッジを適用しております。
③ 株価変動リスク・ヘッジ
当社のその他有価証券のうち、政策投資目的で保有する株式の相場変動リスクをヘッジするため、トータル・リターン・スワップをヘッジ手段として個別ヘッジを行っており、ヘッジの有効性評価については、ヘッジ対象の時価変動等とヘッジ手段の時価変動等との相関関係を検証する方法により行っております。ヘッジ会計の方法は、時価ヘッジによっております。
④ 連結会社間取引等
デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる損益又は評価差額を消去せずに当連結会計年度の損益として処理し、あるいは繰延処理を行っております。
(15) のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、その効果の及ぶ期間にわたって定額法により償却しております。
なお、重要性が乏しい場合は、発生年度に一括して償却しております。
(16) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち、定期性預け金と譲渡性預け金以外のものであります。
(17) 消費税等の会計処理
当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税(以下、「消費税等」という。)の会計処理は、税抜方式によっております。
なお、資産に係る控除対象外消費税等は、主として発生した連結会計年度の費用に計上しております。
(18) 連結納税制度の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループを連結納税親会社とする連結納税制度を適用しております。
(19) 手形割引及び再割引の会計処理
手形割引及び再割引は、業種別監査委員会報告第24号に基づき金融取引として処理しております。
※1.関連会社の株式又は出資金の総額
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
株式 |
100,374百万円 |
35,239百万円 |
出資金 |
8,341百万円 |
6,817百万円 |
※2.消費貸借契約により借り入れている有価証券及び現先取引により受け入れている有価証券のうち、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
再担保に差し入れている有価証券 |
847,497百万円 |
1,192,246百万円 |
再貸付けに供している有価証券 |
132,152百万円 |
―百万円 |
当該連結会計年度末に当該処分を |
6,216百万円 |
5,525百万円 |
手形割引により受け入れた商業手形は、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
696百万円 |
125百万円 |
※3.貸出金のうち、破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
破綻先債権額 |
560百万円 |
500百万円 |
延滞債権額 |
9,784百万円 |
6,728百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号イからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※4.貸出金のうち、3ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
3ヵ月以上延滞債権額 |
79百万円 |
308百万円 |
なお、3ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3ヵ月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※5.貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
貸出条件緩和債権額 |
55,523百万円 |
27,352百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※6.破綻先債権額、延滞債権額、3ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
合計額 |
65,948百万円 |
34,890百万円 |
なお、上記3.から6.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※7.担保に供している資産は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
現金預け金 |
4,488百万円 |
2,657百万円 |
有価証券 |
529,595百万円 |
973,473百万円 |
貸出金 |
1,817,601百万円 |
2,246,184百万円 |
担保資産に対応する債務 |
|
|
預金 |
41,100百万円 |
46,100百万円 |
借用金 |
1,872,154百万円 |
2,714,671百万円 |
その他負債 |
5,610百万円 |
―百万円 |
支払承諾 |
12,342百万円 |
10,843百万円 |
上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
有価証券 |
1,481,697百万円 |
1,592,785百万円 |
貸出金 |
813,977百万円 |
753,106百万円 |
また、売現先取引による買戻し条件付の売却又は現金担保付債券貸借取引による貸出を行っている資産は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
有価証券 |
4,186,267百万円 |
4,870,893百万円 |
|
|
|
対応する債務 |
|
|
売現先勘定 |
4,154,654百万円 |
4,097,187百万円 |
債券貸借取引受入担保金 |
―百万円 |
746,767百万円 |
※8.連結した特別目的会社のノンリコース債務は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
ノンリコース債務 |
|
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借用金 |
336百万円 |
318百万円 |
|
|
|
当該ノンリコース債務に対応する資産 |
|
|
貸出金 |
336百万円 |
318百万円 |
※9.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
融資未実行残高 |
7,979,581百万円 |
7,367,955百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当社及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※10.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日 法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
平成10年3月31日、平成13年12月31日及び平成14年3月31日
同法律第3条第3項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日 政令第119号)第2条第4号に定める「地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額」及び同条第1号に定める「近隣の地価公示法第6条に規定する標準地について同条の規定により公示された価格」に奥行価格補正及び時点修正等を行って算定したほか、同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価に時点修正を行って算定。
※11.有形固定資産の減価償却累計額 |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※12.有形固定資産の圧縮記帳額 |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
圧縮記帳額 |
16,036百万円 |
16,002百万円 |
(当該連結会計年度の圧縮記帳額) |
(―百万円) |
(―百万円) |
※13.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
劣後特約付借入金 |
236,500百万円 |
327,500百万円 |
※14.社債には、劣後特約付社債が含まれております。
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
劣後特約付社債 |
240,000百万円 |
240,000百万円 |
※15.有価証券中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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20,223百万円 |
27,215百万円 |
16.当社の受託する元本補てん契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
金銭信託 |
6,678,398百万円 |
7,105,161百万円 |
※1.その他の経常収益には、次のものを含んでおります。
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前連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日) |
株式等売却益 |
20,273百万円 |
34,035百万円 |
持分法による投資利益 |
4,248百万円 |
4,283百万円 |
※2.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。
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前連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日) |
偶発損失引当金繰入額 |
-百万円 |
5,830百万円 |
貸出金償却 |
386百万円 |
4,621百万円 |
株式等売却損 |
2,643百万円 |
1,943百万円 |
※3.「関連会社株式交換益」は、当社の持分法適用関連会社であったAberdeen Asset Management PLCが、平成29年8月14日付でStandard Life plcと株式交換による経営統合を行ったことに伴い発生した交換益であります。
※4.当連結会計年度の「減損損失」には、受託財産部門の海外連結子会社に係る顧客関連無形資産の減損損失11,120百万円を含んでおります。当社は事業区分をもとに、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとに資産のグルーピングを行っております。買収時の顧客基盤の逓減を背景に、将来キャッシュ・フローを見積り直した結果、当初に想定していた将来キャッシュ・フロー見積期間にわたって回収可能性が認められないと判断したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを11.9%で割り引いて算出しております。
※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
前連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日) |
その他有価証券評価差額金: |
|
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当期発生額 |
△90,020百万円 |
△15,985百万円 |
組替調整額 |
△35,070百万円 |
4,707百万円 |
税効果調整前 |
△125,091百万円 |
△11,278百万円 |
税効果額 |
40,029百万円 |
△926百万円 |
その他有価証券評価差額金 |
△85,061百万円 |
△12,204百万円 |
繰延ヘッジ損益: |
|
|
当期発生額 |
32,834百万円 |
△3,715百万円 |
組替調整額 |
65,217百万円 |
27,183百万円 |
税効果調整前 |
98,051百万円 |
23,468百万円 |
税効果額 |
△30,023百万円 |
△7,186百万円 |
繰延ヘッジ損益 |
68,028百万円 |
16,282百万円 |
為替換算調整勘定: |
|
|
当期発生額 |
△2,620百万円 |
△1,871百万円 |
組替調整額 |
583百万円 |
△9百万円 |
税効果調整前 |
△2,037百万円 |
△1,880百万円 |
税効果額 |
△202百万円 |
―百万円 |
為替換算調整勘定 |
△2,240百万円 |
△1,880百万円 |
退職給付に係る調整額: |
|
|
当期発生額 |
26,492百万円 |
117百万円 |
組替調整額 |
11,150百万円 |
11,930百万円 |
税効果調整前 |
37,643百万円 |
12,047百万円 |
税効果額 |
△11,532百万円 |
△3,690百万円 |
退職給付に係る調整額 |
26,110百万円 |
8,357百万円 |
持分法適用会社に対する |
|
|
当期発生額 |
△14,862百万円 |
4,454百万円 |
組替調整額 |
12百万円 |
552百万円 |
持分法適用会社に対する |
△14,850百万円 |
5,007百万円 |
その他の包括利益合計 |
△8,012百万円 |
15,560百万円 |
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
摘要 |
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,399,187 |
- |
- |
3,399,187 |
|
合計 |
3,399,187 |
- |
- |
3,399,187 |
|
2.配当に関する事項
(1) 当連結会計年度中の配当金支払額
①金銭による配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成28年5月16日 |
普通株式 |
18,967 |
5.58 |
平成28年3月31日 |
平成28年5月17日 |
平成28年7月28日 |
普通株式 |
30,286 |
8.91 |
― |
平成28年8月1日 |
平成28年11月14日 |
普通株式 |
18,899 |
5.56 |
平成28年9月30日 |
平成28年11月15日 |
平成29年1月27日 |
普通株式 |
15,840 |
4.66 |
― |
平成29年2月2日 |
②金銭以外による配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当財産の |
配当財産の |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成28年5月31日 |
普通株式 |
有価証券 |
312 |
― |
― |
平成28年7月1日 |
(注)配当財産のすべてを普通株式の唯一の株主である株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループに対して
割り当てることとしており、1株当たり配当額は定めておりません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成29年 |
普通株式 |
24,100 |
利益剰余金 |
7.09 |
平成29年3月31日 |
平成29年5月16日 |
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
摘要 |
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,399,187 |
9,474 |
- |
3,408,662 |
注 |
合計 |
3,399,187 |
9,474 |
- |
3,408,662 |
|
(注)普通株式の発行済株式総数の増加9,474千株は、株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループが保有するMitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.の普通株式285千株を当社が承継するた
めに実施した吸収分割に伴い、発行交付したものであります。
2.配当に関する事項
(1) 当連結会計年度中の配当金支払額
①金銭による配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成29年5月15日 |
普通株式 |
24,100 |
7.09 |
平成29年3月31日 |
平成29年5月16日 |
平成29年7月27日 |
普通株式 |
15,816 |
4.64 |
― |
平成29年8月2日 |
平成29年11月14日 |
普通株式 |
19,020 |
5.58 |
平成29年9月30日 |
平成29年11月15日 |
平成30年1月26日 |
普通株式 |
15,816 |
4.64 |
― |
平成30年2月2日 |
②金銭以外による配当金支払額
(決議) |
株式の種類 |
配当財産の |
配当財産の |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成29年3月28日 |
普通株式 |
有価証券 |
24,182 |
― |
― |
平成29年7月1日 |
(注)1.連結株主資本等変動計算書の「剰余金の配当」には、配当財産の帳簿価額から「その他の包括利益累計額」
に相当する金額1,793百万円を控除した22,388百万円を計上しております。
2.配当財産のすべてを普通株式の唯一の株主である株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループに対して
割り当てることとしており、1株当たり配当額は定めておりません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成30年 |
普通株式 |
43,426 |
利益剰余金 |
12.74 |
平成30年3月31日 |
平成30年5月16日 |
※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
前連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日) |
現金預け金勘定 |
13,335,230百万円 |
15,359,457百万円 |
定期性預け金 |
△565,286百万円 |
△859,524百万円 |
現金及び現金同等物 |
12,769,943百万円 |
14,499,932百万円 |
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(借手側) |
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
1年内 |
8,192 |
8,058 |
1年超 |
21,670 |
17,792 |
合計 |
29,862 |
25,850 |
(貸手側) |
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
1年内 |
357 |
342 |
1年超 |
228 |
1,408 |
合計 |
586 |
1,751 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、預金業務、貸出業務をはじめ有価証券投資、その他の証券業務、為替業務等の総合金融サービス事業を行っております。
これらの事業を行うため、市場からの資金調達やデリバティブ取引でのリスク・ヘッジを行う等、市場の状況や長短のバランスを調整して、金利・為替等の変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社は、貸出金をはじめ有価証券やデリバティブ取引等の様々な金融商品を保有しているため、信用リスク、市場リスクに晒されております。
信用リスクとしては、貸出金等の債権について、債務者の財務状況の悪化等により、契約条件に従った債務履行がなされない可能性があります。
市場リスクとしては特に、内外金利、為替レート、及び株価・債券価格の市場変動等が挙げられます。例えば、内外金利が上昇した場合には、当社の保有する国債をはじめとする債券ポートフォリオの価値が減少し、円高となった場合には、当社の外貨建有価証券等の円換算価値が減少します。また、当社は市場性のある株式を保有しており、株価が下落した場合には、保有株式の時価が減少します。なお、当社は、トレーディングやALMの一環で、金利スワップ等のデリバティブ取引を行っており、為替や金利が大きく変動した場合には、デリバティブ取引の時価が大きく変動する可能性があります。ヘッジを目的としたデリバティブ取引において、金利リスク・ヘッジについては、固定金利の預金・貸出金・債券等、変動金利の預金・貸出金等及び固定金利の預金・貸出金等に係る予定取引をヘッジ対象としており、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。また、為替変動リスク・ヘッジについては、外貨建の金銭債権債務等をヘッジ対象としており、通貨スワップ取引及び為替予約をヘッジ手段として指定しております。なお、ヘッジの有効性については、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えているほか、一部において金利変動要素の相関関係により有効性の評価を行っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社では、与信ポートフォリオを定期的にモニタリングし、状況を把握するとともに、信用格付制度、資産自己査定制度を評価基準として、信用リスクの適時かつ適正な把握に努めております。
当社では、信用リスク管理規則に基づいて当社全体の信用リスク管理体制を整備しております。また、各グループ会社の信用リスク管理体制への指導等を通じて、グループ全体の信用リスクを管理しております。
当社では、個別案件の審査・与信管理にあたり、審査管理部署と営業推進部署を互いに分離し、相互に牽制が働く体制としております。
また、経営陣による投融資審議会を定期的に開催し、信用リスク管理・運営における重要事項を報告・審議しております。
以上の相互牽制機能、経営陣による審議に加え、監査部署が与信運営にかかる妥当性の検証を実施することにより、適切な与信運営を実施する管理体制を構築しております。
② 市場リスクの管理
(ⅰ)リスク管理体制
当社では、フロントオフィス(取引部署)から独立した、バックオフィス(事務管理部署)及びミドルオフィス(市場リスク管理部署)を設置し、相互に牽制が働く体制としております。経営陣による管理体制につきましては、取締役会等において市場リスク管理体制の枠組みを定めるとともに、経営会議において市場性業務に係る権限を設定しております。また、自己資本の範囲内において、市場リスク量に見合う経済資本を割り当て、経済資本をベースに市場リスク量の限度額を設けるとともに、損失限度額を設定することで、リスク量や損失額を一定の範囲に抑えるように運営しております。
(ⅱ)市場リスクマネジメント
当社では、市場リスクの状況やリスク限度額、損失限度額の運営状況について、それぞれ日次でリスク管理担当役員に報告するとともに、ストレステスト等を用いた複合的なリスクの分析を実施し、定期的に経営会議等へ報告しております。
当社の各部門の運営においては、市場性資産・負債に係る金利・為替等の市場変動リスクに対して、有価証券取引やデリバティブ取引でのリスク・ヘッジを適宜実施する等、適切なリスク運営を行っております。また、特定取引勘定の対象取引及びその管理方法については、文書により明確化し、価格評価の方法及びその運用の適切性について、当該勘定を適切に運用していることを内部監査により定期的に確認しております。
(ⅲ)市場リスク量の計測モデル
市場リスクは他のリスクに比べ日々の変動が大きいため、当社ではVaR・VaI等(*1)を用いて市場リスク量を日次で把握・管理しております。
市場リスク量は、トレーディング業務、バンキング業務共に同様の市場リスク計測モデルで算出しており、市場リスク計測モデルには主にヒストリカル・シミュレーション法(保有期間10営業日、信頼水準99%、観測期間701営業日)(*2)を採用しております。
(*1) 当社では、市場リスク計測モデルによって、金利・株価・為替レート等の変動によって損失を被るリスクを表すVaR(バリュー・アット・リスク)及び社債等の信用スプレッドの変動によって損失を被るリスクを表すVaI(イディオシンクラティック・リスク)を計測しております。
(*2) ヒストリカル・シミュレーション法とは、現在のポートフォリオに対して過去一定期間内で実際に起きた市場変動をあてはめた場合に発生すると推定される損益をシミュレーションして市場リスク量を算出する手法であります。この手法は市場変動の特性を直接的に反映させることが可能となること、オプション性のリスクを精緻に計測できること等が特徴であります。一方で、過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
(ⅳ)市場リスクに係る定量的情報
(イ)トレーディング業務の市場リスク量
当社の平成30年3月末のトレーディング業務の連結ベースの市場リスク量は全体で768百万円(平成29年3月末は995百万円)であります。
(ロ)バンキング業務の市場リスク量
当社の平成30年3月末のバンキング業務(政策投資株式の市場リスクは除く)の連結ベースの市場リスク量は全体で87,236百万円(平成29年3月末は67,612百万円)であります。なお、バンキング業務においては金利リスクの適切な捕捉が重要であるため、コア預金、貸出・預金のプリペイメントを適切に計測するための仮定を以下のように定めて管理を行っております。
契約上満期の定めのない預金については、商品毎の残高推移データを用いた統計的な分析結果、預金金利見通しや経営判断などを考慮し、その一部(いわゆるコア預金)について預金特性に応じて最長10年に満期を振り分け、金利リスクを認識しております。コア預金額や満期の振り分け方法については定期的に見直しを行っております。
一方、契約上満期の定めのある預金や貸出は、満期以前に返済もしくは解約されることがありますが、こうしたリスクについては、金利状況や返済・解約実績などを踏まえた統計的な分析から中途解約率を推計するなど、金利リスクへの反映を図っております。
(ハ)政策投資株式リスク
平成30年3月末時点の政策投資保有株式(公開銘柄)に対しては、TOPIXが1ポイント変化した場合、時価総額は当社全体で610百万円(平成29年3月末は687百万円)変動すると把握しております。
(ⅴ)バック・テスティング
当社では、トレーディング業務、バンキング業務の市場リスク量算出に使用する市場リスク計測モデルの正確性を検証するために、モデルが算出した保有期間1日のVaRと日次の仮想損益を比較するバック・テスティングを行っております。
バック・テスティングでは、このほかに、市場リスク計測モデルの使用する前提条件の妥当性に関する検証などを行い、使用している市場リスクモデルの特性を多角的に把握することで、その正確性の確保に努めております。
平成29年度の営業日を対象とした1年間のバック・テスティングの結果、実際の損失がVaRを超過した回数はトレーディング業務では0回(平成28年度は4回)、バンキング業務では0回(平成28年度は1回)であり、超過回数はともに4回以内に収まっているため、使用する計測モデルは、十分な精度により市場リスクを計測しているものと考えられます。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社では、円貨・外貨のそれぞれについて、資金調達の構成内容や資金ギャップの管理、コミットメントライン等の資金流動性を供給する商品の管理及び資金流動性維持のための支払準備資産の管理等を行い、適正な資金流動性の確保に努めております。
具体的には、取締役会等は、資金流動性リスク管理の枠組みを定めるとともに、資金流動性リスクに応じたステージ運営及び各ステージにおける管理を実施しております。資金流動性リスク管理部署は、他部門から独立して牽制機能が発揮できる体制とし、限度額遵守状況のモニタリング等を行い、経営会議や取締役会等に報告しております。資金繰り管理部署は、適切な資金繰り運営・管理を行い、資金流動性リスク管理部署に対し、定期的に資金繰り状況を報告するとともに、経営会議等にも定期的に報告しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成29年3月31日)
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
(1) 現金預け金(*1) |
13,335,230 |
13,335,230 |
― |
(2) コールローン及び買入手形(*1) |
267,590 |
267,590 |
― |
(3) 債券貸借取引支払保証金 |
114,804 |
114,804 |
― |
(4) 買入金銭債権 |
53,888 |
53,888 |
― |
(5) 特定取引資産 |
|
|
|
売買目的有価証券 |
420,956 |
420,956 |
― |
(6) 金銭の信託 |
10,681 |
10,681 |
― |
(7) 有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 |
13,691,902 |
13,691,902 |
― |
(8) 貸出金 |
14,447,103 |
|
|
貸倒引当金(*1) |
△58,235 |
|
|
|
14,388,867 |
14,765,195 |
376,328 |
(9) 外国為替(*1) |
77,433 |
77,433 |
― |
資産計 |
42,361,355 |
42,737,684 |
376,328 |
(1) 預金 |
16,807,669 |
16,814,755 |
7,085 |
(2) 譲渡性預金 |
4,709,011 |
4,709,012 |
1 |
(3) コールマネー及び売渡手形 |
54,450 |
54,450 |
― |
(4) 売現先勘定 |
4,782,495 |
4,782,495 |
― |
(5) 債券貸借取引受入担保金 |
― |
― |
― |
(6) コマーシャル・ペーパー |
540,057 |
540,057 |
― |
(7) 借用金 |
2,558,367 |
2,562,499 |
4,132 |
(8) 外国為替 |
37,717 |
37,717 |
― |
(9) 短期社債 |
239,999 |
239,999 |
― |
(10)社債 |
872,719 |
882,027 |
9,308 |
(11)信託勘定借 |
9,893,881 |
9,893,881 |
― |
(12)その他負債(*2) |
57,900 |
57,900 |
― |
負債計 |
40,554,268 |
40,574,796 |
20,527 |
デリバティブ取引(*3) |
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
789 |
789 |
― |
ヘッジ会計が適用されているもの |
62,093 |
62,093 |
― |
デリバティブ取引計 |
62,883 |
62,883 |
― |
(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、貸出金以外の科目については、対応する貸倒引当金の重要性が乏しいため、貸倒引当金を控除しておりません。
(*2) デリバティブ取引は含めておりません。その他負債のうち、金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
(1) 現金預け金 |
15,359,457 |
15,359,457 |
― |
(2) コールローン及び買入手形 |
19,432 |
19,432 |
― |
(3) 債券貸借取引支払保証金 |
115,696 |
115,696 |
― |
(4) 買入金銭債権 |
66,871 |
66,871 |
― |
(5) 特定取引資産 |
|
|
|
売買目的有価証券 |
461,193 |
461,193 |
― |
(6) 金銭の信託 |
113,606 |
113,606 |
― |
(7) 有価証券 |
|
|
|
満期保有目的の債券 |
507,041 |
509,745 |
2,704 |
その他有価証券 |
12,923,209 |
12,923,209 |
― |
(8) 貸出金 |
14,693,389 |
|
|
貸倒引当金(*1) |
△32,307 |
|
|
|
14,661,082 |
15,006,474 |
345,392 |
(9) 外国為替 |
93,483 |
93,483 |
― |
資産計 |
44,321,074 |
44,669,171 |
348,097 |
(1) 預金 |
15,694,762 |
15,698,470 |
3,707 |
(2) 譲渡性預金 |
4,393,714 |
4,393,714 |
0 |
(3) コールマネー及び売渡手形 |
1,036,027 |
1,036,027 |
― |
(4) 売現先勘定 |
5,081,985 |
5,081,985 |
― |
(5) 債券貸借取引受入担保金 |
746,767 |
746,767 |
― |
(6) コマーシャル・ペーパー |
531,309 |
531,309 |
― |
(7) 借用金 |
3,660,901 |
3,663,560 |
2,659 |
(8) 外国為替 |
42,216 |
42,216 |
― |
(9) 短期社債 |
― |
― |
― |
(10)社債 |
725,802 |
728,938 |
3,135 |
(11)信託勘定借 |
10,382,479 |
10,382,479 |
― |
(12)その他負債(*2) |
69,802 |
69,802 |
― |
負債計 |
42,365,768 |
42,375,271 |
9,503 |
デリバティブ取引(*3) |
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
32,072 |
32,072 |
― |
ヘッジ会計が適用されているもの |
135,759 |
135,759 |
― |
デリバティブ取引計 |
167,831 |
167,831 |
― |
(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) デリバティブ取引は含めておりません。その他負債のうち、金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、残存期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) コールローン及び買入手形、及び(3)債券貸借取引支払保証金
これらは、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 買入金銭債権
買入金銭債権については、取引金融機関等から提示された価格によっております。
(5) 特定取引資産
特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、市場価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。一部の有価証券については、見積将来キャッシュ・フローを市場金利で割り引いて現在価値を算定しております。
(6) 金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券については、取引金融機関等から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。
(7) 有価証券
株式は取引所の価格によっております。債券は市場価格、取引金融機関等から提示された価格又は合理的に算定された価格等によっております。投資信託は、公表されている基準価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
私募債のうち、市場価格又は取引金融機関等から提示された価格のないものについては、債務不履行リスク、担保・保証による回収額及び保証料を反映した見積将来キャッシュ・フローを市場金利で割り引いて現在価値を算定しております。
変動利付国債は、国債の利回り等から見積もった将来キャッシュ・フローを、同利回りに基づく割引率に、内包されるオプション価値及び過去の市場実績に基づいた流動性プレミアムを考慮した金利で割り引いた現在価値を時価としております。
また、証券化商品のうち、企業向け貸出債権を裏付資産とした証券化商品の一部については、裏付資産を分析し、倒産確率、期限前償還率等を用いて将来キャッシュ・フローを見積り、過去の市場実績等に基づいた流動性プレミアムを加味した利回りにより割り引いた価格と、取引金融機関等より入手した価格の双方を勘案して算出した価額を時価としております。その他の証券化商品については、取引金融機関等から入手する価格によっております。
(8) 貸出金
法人向けの貸出金については、債務不履行リスク及び担保・保証による回収見込額等を反映した見積将来キャッシュ・フローを市場金利で割り引いて現在価値を算定しております。なお、法人向けの貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保・保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。また、金利スワップの特例処理又は為替予約等の振当処理の対象とされた貸出金については、当該金利スワップ又は為替予約等の時価を反映しております。
個人向けの住宅ローン等については、貸出金の種類及び期間に基づく区分毎に、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される適用利率で割り引く方法等により時価を算定しております。
(9) 外国為替
外国為替は、他の銀行に対する外貨預け金(外国他店預け)及び輸入手形による手形貸付(取立外国為替)であります。これらは、満期のない預け金又は約定期間が短期間(1年以内)であり、それぞれ時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
負 債
(1) 預金
要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間毎に区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 譲渡性預金
譲渡性預金は、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) コールマネー及び売渡手形、(4) 売現先勘定、(5) 債券貸借取引受入担保金、及び(6) コマーシャル・ペーパー
これらは、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(7) 借用金
借用金は、一定の期間毎に区分した将来キャッシュ・フローを当社の信用リスクを反映した利率で割り引いて現在価値を算定しております。上記のうち金利スワップの特例処理の対象となるものについては、当該金利スワップの時価を反映しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(8) 外国為替
外国為替のうち、他の銀行から受け入れた外貨預り金及び非居住者円預り金(外国他店預り)は満期のない預り金であり、これらの時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(9) 短期社債
短期社債は、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(10)社債
社債のうち、市場価格のあるものは、市場価格に基づいて算定した価額を時価としております。市場価格のないものは、一定の期間毎に区分した将来キャッシュ・フローを当社の信用リスクを反映した利率で割り引いて現在価値を算定しております。上記のうち金利スワップの特例処理又は為替予約等の振当処理の対象となるものについては、当該金利スワップ又は為替予約等の時価を反映しております。また、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(11)信託勘定借
信託勘定借は、満期のない預り金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(12)その他負債
その他負債は、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(7) その他有価証券」には含まれておりません。
|
|
(単位:百万円) |
区分 |
前連結会計年度 (平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (平成30年3月31日) |
① 非上場株式(*1) (*3) |
22,428 |
36,211 |
② 組合出資金(*2) (*3) |
7,294 |
9,548 |
③ その他 |
370 |
370 |
合計 |
30,093 |
46,130 |
(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金は、投資事業組合等であります。これらは時価を把握することが極めて困難と認められるものであり、時価開示の対象とはしておりません。
(*3) 前連結会計年度において、非上場株式26百万円、組合出資金211百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式139百万円、組合出資金882百万円の減損処理を行っております。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)
|
1年以内 |
1年超 |
3年超 |
5年超 |
7年超 |
10年超 |
買入金銭債権 |
― |
― |
― |
― |
― |
53,888 |
有価証券 |
1,577,640 |
3,795,586 |
1,847,029 |
1,056,585 |
1,767,477 |
1,842,543 |
満期保有目的の債券 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
その他有価証券のうち |
1,577,640 |
3,795,586 |
1,847,029 |
1,056,585 |
1,767,477 |
1,842,543 |
国債 |
1,023,740 |
2,004,742 |
870,818 |
50,657 |
― |
211,628 |
地方債 |
― |
53 |
― |
― |
5 |
29 |
社債 |
47,164 |
43,526 |
77,650 |
36,239 |
22,334 |
10,642 |
外国債券 |
506,698 |
1,440,953 |
742,022 |
919,648 |
1,688,799 |
1,620,180 |
その他 |
37 |
306,311 |
156,538 |
50,039 |
56,338 |
61 |
貸出金(*2) |
4,744,284 |
3,172,676 |
2,293,162 |
1,298,010 |
946,484 |
1,982,138 |
合計 |
6,321,925 |
6,968,263 |
4,140,192 |
2,354,595 |
2,713,962 |
3,878,570 |
(*1) 償還予定額については、連結貸借対照表計上額にて記載しております。なお、金銭債権のうち、科目残高の全額が1年以内に償還される予定のものについては、記載を省略しております。
(*2) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない10,344百万円は含めておりません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
1年以内 |
1年超 |
3年超 |
5年超 |
7年超 |
10年超 |
買入金銭債権 |
― |
― |
― |
― |
― |
66,871 |
有価証券 |
1,584,009 |
3,067,428 |
1,343,624 |
1,412,987 |
1,356,307 |
2,900,193 |
満期保有目的の債券 |
― |
― |
― |
― |
― |
507,041 |
外国債券 |
― |
― |
― |
― |
― |
507,041 |
その他有価証券のうち |
1,584,009 |
3,067,428 |
1,343,624 |
1,412,987 |
1,356,307 |
2,393,152 |
国債 |
871,361 |
1,626,902 |
413,584 |
― |
10,058 |
360,074 |
地方債 |
17 |
― |
― |
― |
13 |
18 |
社債 |
14,946 |
54,288 |
53,233 |
34,393 |
11,163 |
30,755 |
外国債券 |
678,467 |
1,098,711 |
748,047 |
1,273,039 |
1,234,863 |
2,002,220 |
その他 |
19,216 |
287,526 |
128,759 |
105,554 |
100,209 |
83 |
貸出金(*2) |
5,403,470 |
3,054,559 |
2,160,789 |
1,073,450 |
857,426 |
2,136,463 |
合計 |
6,987,480 |
6,121,988 |
3,504,414 |
2,486,437 |
2,213,734 |
5,103,529 |
(*1) 償還予定額については、連結貸借対照表計上額にて記載しております。なお、金銭債権のうち、科目残高の全額が1年以内に償還される予定のものについては、記載を省略しております。
(*2) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない7,229百万円は含めておりません。
(注4) 預金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)
|
1年以内 |
1年超 |
3年超 |
5年超 |
7年超 |
10年超 |
預金(*2) |
13,902,509 |
2,326,441 |
507,128 |
19,004 |
52,584 |
― |
譲渡性預金 |
4,648,361 |
60,650 |
― |
― |
― |
― |
借用金(*3) |
131,082 |
1,072,788 |
884,116 |
15,110 |
123,070 |
332,200 |
社債 |
126,731 |
319,429 |
316,558 |
80,000 |
20,000 |
10,000 |
合計 |
18,808,685 |
3,779,308 |
1,707,803 |
114,114 |
195,655 |
342,200 |
(*1) 返済予定額については、連結貸借対照表計上額にて記載しております。なお、有利子負債のうち、科目残高の全額が1年以内に返済される予定のものについては、記載を省略しております。
(*2) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて記載しております。
(*3) 借用金のうち、返済期限の定めのない借用金については、「10年超」に記載しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
1年以内 |
1年超 |
3年超 |
5年超 |
7年超 |
10年超 |
預金(*2) |
13,171,688 |
2,155,070 |
294,625 |
19,304 |
54,073 |
― |
譲渡性預金 |
4,328,714 |
65,000 |
― |
― |
― |
― |
借用金(*3) |
629,460 |
1,427,808 |
1,007,443 |
11,244 |
260,744 |
324,200 |
社債 |
117,952 |
391,995 |
185,854 |
― |
20,000 |
10,000 |
合計 |
18,247,815 |
4,039,874 |
1,487,923 |
30,549 |
334,817 |
334,200 |
(*1) 返済予定額については、連結貸借対照表計上額にて記載しております。なお、有利子負債のうち、科目残高の全額が1年以内に返済される予定のものについては、記載を省略しております。
(*2) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて記載しております。
(*3) 借用金のうち、返済期限の定めのない借用金については、「10年超」に記載しております。
※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」及び「買入金銭債権」中の有価証券及び有価証券に準ずるものを含めて記載しております。
※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
1.売買目的有価証券
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 (平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (平成30年3月31日) |
連結会計年度の損益に |
206 |
△72 |
2.満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
時価が連結貸借 |
国債 |
- |
- |
- |
地方債 |
- |
- |
- |
|
社債 |
- |
- |
- |
|
その他 |
414,130 |
417,382 |
3,251 |
|
外国債券 |
414,130 |
417,382 |
3,251 |
|
小計 |
414,130 |
417,382 |
3,251 |
|
時価が連結貸借 |
国債 |
- |
- |
- |
地方債 |
- |
- |
- |
|
社債 |
- |
- |
- |
|
その他 |
92,910 |
92,363 |
△547 |
|
外国債券 |
92,910 |
92,363 |
△547 |
|
小計 |
92,910 |
92,363 |
△547 |
|
合計 |
507,041 |
509,745 |
2,704 |
3.その他有価証券
前連結会計年度(平成29年3月31日)
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
連結貸借対照表 |
株式 |
998,909 |
439,420 |
559,489 |
債券 |
3,755,798 |
3,709,073 |
46,724 |
|
国債 |
3,577,655 |
3,533,260 |
44,395 |
|
地方債 |
87 |
82 |
5 |
|
社債 |
178,054 |
175,730 |
2,324 |
|
その他 |
5,858,931 |
5,642,260 |
216,670 |
|
外国株式 |
60 |
23 |
36 |
|
外国債券 |
4,919,184 |
4,814,620 |
104,564 |
|
その他 |
939,686 |
827,616 |
112,070 |
|
小計 |
10,613,639 |
9,790,754 |
822,884 |
|
連結貸借対照表 |
株式 |
40,524 |
46,619 |
△6,095 |
債券 |
643,434 |
646,211 |
△2,777 |
|
国債 |
583,930 |
585,187 |
△1,257 |
|
地方債 |
- |
- |
- |
|
社債 |
59,503 |
61,023 |
△1,519 |
|
その他 |
2,448,193 |
2,505,540 |
△57,346 |
|
外国株式 |
1 |
1 |
- |
|
外国債券 |
1,999,118 |
2,039,322 |
△40,204 |
|
その他 |
449,073 |
466,216 |
△17,142 |
|
小計 |
3,132,151 |
3,198,371 |
△66,219 |
|
合計 |
13,745,791 |
12,989,126 |
756,664 |
(注)上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は4,410百万円(収益)であります。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
連結貸借対照表 |
株式 |
1,061,514 |
413,847 |
647,667 |
債券 |
2,872,919 |
2,840,527 |
32,392 |
|
国債 |
2,725,139 |
2,694,483 |
30,656 |
|
地方債 |
49 |
45 |
3 |
|
社債 |
147,730 |
145,998 |
1,732 |
|
その他 |
4,467,033 |
4,280,517 |
186,516 |
|
外国株式 |
70 |
24 |
46 |
|
外国債券 |
3,581,297 |
3,506,026 |
75,271 |
|
その他 |
885,665 |
774,466 |
111,198 |
|
小計 |
8,401,468 |
7,534,892 |
866,576 |
|
連結貸借対照表 |
株式 |
34,852 |
39,320 |
△4,467 |
債券 |
607,890 |
609,593 |
△1,702 |
|
国債 |
556,840 |
558,071 |
△1,231 |
|
地方債 |
- |
- |
- |
|
社債 |
51,050 |
51,521 |
△470 |
|
その他 |
3,945,870 |
4,056,073 |
△110,203 |
|
外国株式 |
90,995 |
102,429 |
△11,433 |
|
外国債券 |
3,454,052 |
3,541,592 |
△87,539 |
|
その他 |
400,822 |
412,052 |
△11,230 |
|
小計 |
4,588,613 |
4,704,987 |
△116,373 |
|
合計 |
12,990,081 |
12,239,879 |
750,202 |
(注)上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は3,219百万円(収益)であります。
4.連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額(百万円) |
売却損の合計額(百万円) |
株式 |
34,174 |
16,509 |
1,120 |
債券 |
2,537,596 |
13,966 |
2,881 |
国債 |
2,143,513 |
10,982 |
2,722 |
地方債 |
39,627 |
361 |
55 |
社債 |
354,454 |
2,622 |
103 |
その他 |
4,962,902 |
52,112 |
33,173 |
外国株式 |
1 |
- |
- |
外国債券 |
4,654,653 |
46,633 |
30,115 |
その他 |
308,248 |
5,478 |
3,058 |
合計 |
7,534,673 |
82,587 |
37,175 |
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額(百万円) |
売却損の合計額(百万円) |
株式 |
66,991 |
33,445 |
247 |
債券 |
240,738 |
5,109 |
232 |
国債 |
164,594 |
5,103 |
209 |
地方債 |
199 |
- |
0 |
社債 |
75,944 |
5 |
21 |
その他 |
5,300,223 |
22,354 |
33,044 |
外国株式 |
0 |
- |
- |
外国債券 |
4,966,579 |
20,348 |
29,657 |
その他 |
333,643 |
2,006 |
3,387 |
合計 |
5,607,953 |
60,910 |
33,524 |
5.保有目的を変更した有価証券
当連結会計年度中に、当社において、関連会社株式であったAberdeen Asset Management PLCの優先株式19,222百万円は、Aberdeen Asset Management PLCが関連会社ではなくなったため、保有目的区分をその他有価証券に変更しております。
関連会社株式からその他有価証券へ変更したもの(平成30年3月31日)
|
取得原価 |
連結貸借対照表 |
連結貸借対照表に計上された その他有価証券評価差額金の額(百万円) |
外国株式 |
19,222 |
14,944 |
△2,967 |
6.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、162百万円(うち、株式5百万円、その他157百万円)であります。
当連結会計年度における減損処理額は、232百万円(うち、株式121百万円、その他110百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、予め定めている資産の自己査定基準に有価証券の発行会社の区分毎に次のとおり定めております。
破綻先、実質破綻先、破綻懸念先 |
時価が取得原価に比べて下落 |
要注意先 |
時価が取得原価に比べて30%以上下落 |
正常先 |
時価が取得原価に比べて50%以上下落 |
なお、破綻先とは、破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは、実質的に経営破綻に陥っている発行会社、破綻懸念先とは、今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社であります。要注意先とは、今後の管理に注意を要する発行会社であります。正常先とは、上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。
1.運用目的の金銭の信託
前連結会計年度(平成29年3月31日)
|
連結貸借対照表計上額(百万円) |
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
運用目的の金銭の信託 |
10,681 |
- |
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
連結貸借対照表計上額(百万円) |
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
運用目的の金銭の信託 |
15,347 |
- |
2.満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
該当事項はありません。
3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
前連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
うち連結貸借 |
うち連結貸借 |
その他の金銭の信託 |
98,259 |
100,000 |
△1,740 |
- |
1,740 |
(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
連結貸借対照表に計上されている「その他有価証券評価差額金」の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年3月31日)
|
金額(百万円) |
評価差額 |
752,295 |
その他有価証券 |
752,295 |
(△)繰延税金負債 |
220,316 |
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
531,979 |
(△)非支配株主持分相当額 |
728 |
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券 |
△48 |
その他有価証券評価差額金 |
531,202 |
(注) 1.評価差額からは、時価ヘッジの適用により損益に反映された額4,410百万円(収益)を除いております。
2.評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額41百万円(益)及び時価を把握することが極めて困難と認められる外貨建その他有価証券に係る為替換算差額0百万円(益)を含めております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
|
金額(百万円) |
評価差額 |
741,017 |
その他有価証券 |
742,758 |
その他の金銭の信託 |
△1,740 |
(△)繰延税金負債 |
221,243 |
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
519,774 |
(△)非支配株主持分相当額 |
728 |
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券 |
△7 |
その他有価証券評価差額金 |
519,038 |
(注) 1.評価差額からは、時価ヘッジの適用により損益に反映された額3,219百万円(収益)を除いております。
2.評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額51百万円(益)及び時価を把握することが極めて困難と認められる外貨建その他有価証券に係る為替換算差額4,275百万円(損)を含めております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
金融 |
金利先物 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
金利オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
店頭 |
金利先渡契約 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
金利スワップ |
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
4,160,156 |
3,762,280 |
44,577 |
44,577 |
|
受取変動・支払固定 |
4,192,561 |
3,760,157 |
△24,790 |
△24,790 |
|
受取変動・支払変動 |
252,066 |
252,066 |
△22 |
△22 |
|
受取固定・支払固定 |
5,244 |
5,244 |
466 |
466 |
|
金利オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
キャップ・フロアー |
|
|
|
|
|
売建 |
19,585 |
19,500 |
△143 |
643 |
|
買建 |
25,276 |
25,191 |
△70 |
△433 |
|
金利スワップション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
その他 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
―――― |
―――― |
20,016 |
20,440 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
金融 |
金利先物 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
金利オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
店頭 |
金利先渡契約 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
金利スワップ |
|
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
3,807,294 |
3,408,207 |
48,094 |
48,094 |
|
受取変動・支払固定 |
3,839,586 |
3,432,670 |
△17,468 |
△17,468 |
|
受取変動・支払変動 |
264,006 |
264,006 |
△27 |
△27 |
|
受取固定・支払固定 |
2,126 |
2,126 |
183 |
183 |
|
金利オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
キャップ・フロアー |
|
|
|
|
|
売建 |
19,500 |
19,500 |
△94 |
629 |
|
買建 |
24,893 |
24,893 |
△94 |
△477 |
|
金利スワップション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
6,000 |
4,000 |
40 |
0 |
|
その他 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
―――― |
―――― |
30,634 |
30,936 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
金融 |
通貨先物 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
店頭 |
通貨スワップ |
943,719 |
824,392 |
1,926 |
1,926 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
13,900,840 |
124,756 |
△37,871 |
△37,871 |
|
買建 |
13,227,345 |
119,599 |
16,927 |
16,927 |
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
244,388 |
45,558 |
△4,399 |
971 |
|
買建 |
236,949 |
42,763 |
4,199 |
△1,817 |
|
その他 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
―――― |
―――― |
△19,216 |
△19,863 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
金融 |
通貨先物 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
店頭 |
通貨スワップ |
777,984 |
587,260 |
1,867 |
1,867 |
為替予約 |
|
|
|
|
|
売建 |
13,260,596 |
93,398 |
94,570 |
94,570 |
|
買建 |
13,922,508 |
90,254 |
△95,288 |
△95,288 |
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
192,017 |
20,726 |
△2,609 |
950 |
|
買建 |
188,014 |
20,800 |
2,646 |
△1,285 |
|
その他 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
―――― |
―――― |
1,187 |
814 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
金融 |
株式指数先物 |
|
|
|
|
売建 |
2,069 |
― |
△9 |
△9 |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
株式指数オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
店頭 |
有価証券 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
有価証券店頭指数等 |
|
|
|
|
|
株価指数変化率受取・ 短期変動金利支払 |
― |
― |
― |
― |
|
短期変動金利受取・ |
― |
― |
― |
― |
|
その他 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
―――― |
―――― |
△9 |
△9 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
大阪取引所等における最終の価格によっております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
金融 |
株式指数先物 |
|
|
|
|
売建 |
6,461 |
― |
△74 |
△74 |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
株式指数オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
100,000 |
― |
325 |
△57 |
|
店頭 |
有価証券 |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
有価証券店頭指数等 |
|
|
|
|
|
株価指数変化率受取・ 短期変動金利支払 |
― |
― |
― |
― |
|
短期変動金利受取・ |
― |
― |
― |
― |
|
その他 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
―――― |
―――― |
250 |
△132 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
大阪取引所等における最終の価格によっております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
金融 |
債券先物 |
|
|
|
|
売建 |
901 |
― |
△0 |
△0 |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
債券先物オプション |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
店頭 |
債券店頭オプション |
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
その他 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
―――― |
―――― |
△0 |
△0 |
(注) 1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.時価の算定
大阪取引所等における最終の価格によっております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
該当事項はありません。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
原則的処理 |
金利スワップ |
貸出金、その他有価証券(債券)、預金等の有利息の金融資産・負債 |
|
|
|
受取固定・支払変動 |
1,995,800 |
1,805,800 |
6,483 |
||
受取変動・支払固定 |
4,233,008 |
3,969,773 |
△17,297 |
||
金利スワップ |
金利スワップ |
貸出金、借用金、社債 |
|
|
(注)3. |
受取固定・支払変動 |
495,440 |
403,436 |
|||
受取変動・支払固定 |
192,467 |
163,221 |
|||
合計 |
――― |
――― |
――― |
△10,813 |
(注) 1.業種別監査委員会報告第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
原則的処理 |
金利スワップ |
貸出金、その他有価証券(債券)、預金等の有利息の金融資産・負債 |
|
|
|
受取固定・支払変動 |
843,971 |
763,209 |
△15,646 |
||
受取変動・支払固定 |
3,996,640 |
3,536,430 |
△2,875 |
||
金利スワップ |
金利スワップ |
貸出金、借用金、社債 |
|
|
(注)3. |
受取固定・支払変動 |
90,437 |
90,437 |
|||
受取変動・支払固定 |
14,899 |
14,899 |
|||
合計 |
――― |
――― |
――― |
△18,522 |
(注) 1.業種別監査委員会報告第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
原則的処理 |
通貨スワップ |
外貨建の貸出金、 |
3,075,924 |
1,531,903 |
72,710 |
為替予約等 |
通貨スワップ |
貸出金、社債 |
161,790 |
109,677 |
(注)3. |
合計 |
――― |
――― |
――― |
72,710 |
(注) 1.業種別監査委員会報告第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
原則的処理 |
通貨スワップ |
外貨建の貸出金、 |
3,073,131 |
813,241 |
154,840 |
為替予約等 |
通貨スワップ |
貸出金、社債 |
131,662 |
74,430 |
(注)3. |
合計 |
――― |
――― |
――― |
154,840 |
(注) 1.業種別監査委員会報告第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
トータル・リターン・ |
その他有価証券(株式) |
17,132 |
17,132 |
196 |
合計 |
――― |
――― |
――― |
196 |
(注) 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 |
トータル・リターン・ |
その他有価証券(株式) |
12,628 |
12,628 |
△559 |
合計 |
――― |
――― |
――― |
△559 |
(注) 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)
該当事項はありません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度及び確定給付企業年金制度、並びに確定拠出年金制度を設けております。なお、一部の国内連結子会社は、総合設立型の厚生年金基金制度を有しております。また、当社では、退職給付信託を設定しております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
退職給付債務の期首残高 |
349,355百万円 |
338,336百万円 |
|
(728百万円) |
(△350百万円) |
勤務費用 |
7,859百万円 |
7,454百万円 |
利息費用 |
2,278百万円 |
2,800百万円 |
数理計算上の差異の発生額 |
△7,844百万円 |
7,891百万円 |
退職給付の支払額 |
△14,079百万円 |
△13,689百万円 |
過去勤務費用の発生額 |
△381百万円 |
―百万円 |
その他 |
797百万円 |
86百万円 |
退職給付債務の期末残高 |
337,985百万円 |
342,879百万円 |
(注) 1.( )内は為替換算差額であります。
2.一部を除く連結子会社の退職給付制度は、退職給付債務の算定にあたり簡便法を採用しております。
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
年金資産の期首残高 |
550,497百万円 |
584,515百万円 |
|
(583百万円) |
(△276百万円) |
期待運用収益 |
19,638百万円 |
24,840百万円 |
数理計算上の差異の発生額 |
18,292百万円 |
8,014百万円 |
事業主からの拠出額 |
7,903百万円 |
28,478百万円 |
退職給付の支払額 |
△12,661百万円 |
△12,724百万円 |
その他 |
569百万円 |
168百万円 |
年金資産の期末残高 |
584,239百万円 |
633,293百万円 |
(注) 1.( )内は為替換算差額であります。
2.年金資産には退職給付信託による資産が含まれております。
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
積立型制度の退職給付債務 |
334,447百万円 |
338,809百万円 |
年金資産 |
△584,239百万円 |
△633,293百万円 |
|
△249,791百万円 |
△294,484百万円 |
非積立型制度の退職給付債務 |
3,537百万円 |
4,069百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△246,253百万円 |
△290,414百万円 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
5,966百万円 |
6,333百万円 |
退職給付に係る資産 |
△252,220百万円 |
△296,748百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△246,253百万円 |
△290,414百万円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
勤務費用 |
7,859百万円 |
7,454百万円 |
利息費用 |
2,278百万円 |
2,800百万円 |
期待運用収益 |
△19,638百万円 |
△24,840百万円 |
過去勤務費用の費用処理額 |
△1,340百万円 |
290百万円 |
数理計算上の差異の費用処理額 |
12,549百万円 |
11,598百万円 |
その他(臨時に支払った割増退職金等) |
567百万円 |
410百万円 |
確定給付制度に係る退職給付費用 |
2,275百万円 |
△2,286百万円 |
(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、一括して「勤務費用」に含めて計上しております。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
過去勤務費用 |
△958百万円 |
290百万円 |
数理計算上の差異 |
38,601百万円 |
11,757百万円 |
合計 |
37,643百万円 |
12,047百万円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
未認識過去勤務費用 |
△3,298百万円 |
△3,007百万円 |
未認識数理計算上の差異 |
△17,781百万円 |
△6,024百万円 |
合計 |
△21,079百万円 |
△9,032百万円 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
国内株式 |
44.24% |
41.13% |
国内債券 |
8.87% |
7.72% |
外国株式 |
11.65% |
13.17% |
外国債券 |
18.93% |
23.02% |
生保一般勘定 |
4.80% |
4.21% |
短期金融資産 |
5.99% |
4.85% |
その他 |
5.52% |
5.90% |
合計 |
100.00% |
100.00% |
(注) 1.年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が、前連結会計年度49.69%、当連結会
計年度48.83%含まれております。
2.短期金融資産には、銀行勘定貸、譲渡性預け金、コールローン等が含まれております。
3.前連結会計年度において区分掲記しておりました「投資信託」24.57%は、投資対象資産をより明確にするため、当連結会計年度より構成資産に基づいて表示の年金資産各内訳に含めております。この表示方法の変更を反映するため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、組替えを行った主な項目は次のとおりであります。前連結会計年度に「外国株式」に表示しておりました6.49%は11.65%に、「外国債券」に表示しておりました6.82%は18.93%に、「その他」に表示しておりました0.45%は5.52%に組み替えております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
割引率 |
0.06%~0.97% |
0.07%~0.82% |
予想昇給率 |
0.86%~4.81% |
0.86%~4.81% |
長期期待運用収益率 |
1.50%~4.10% |
1.50%~4.10% |
3.確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度(確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度等を含む。)への要拠出額は、前連結会計年度2,053百万円、当連結会計年度1,918百万円であります。
(注) 一部の連結子会社は、総合設立型の厚生年金基金制度を有しておりますが、重要性に乏しいものであるため、当該年金制度に係る注記は省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
繰延税金資産 |
|
|
退職給付信託運用益 |
22,280百万円 |
28,244百万円 |
貸倒引当金 |
19,543百万円 |
11,681百万円 |
減価償却費 |
8,367百万円 |
10,017百万円 |
有価証券償却有税分 |
8,010百万円 |
7,358百万円 |
退職給付に係る負債 |
7,629百万円 |
4,110百万円 |
その他 |
37,012百万円 |
35,261百万円 |
繰延税金資産小計 |
102,845百万円 |
96,673百万円 |
評価性引当額 |
△33,573百万円 |
△33,333百万円 |
繰延税金資産合計 |
69,271百万円 |
63,340百万円 |
繰延税金負債 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△220,841百万円 |
△221,667百万円 |
退職給付に係る負債 |
△46,575百万円 |
△56,535百万円 |
その他 |
△21,551百万円 |
△21,153百万円 |
繰延税金負債合計 |
△288,968百万円 |
△299,356百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 |
△219,696百万円 |
△236,016百万円 |
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
法定実効税率 |
30.86% |
30.86% |
(調整) |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△6.70% |
△4.33% |
関係会社からの受取配当金消去 |
5.63% |
3.55% |
評価性引当額の増減 |
△0.94% |
△1.43% |
持分法による投資利益 |
△0.76% |
△0.53% |
その他 |
△1.27% |
0.55% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
26.82% |
28.67% |
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、業務執行の意思決定機関である経営会議が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、顧客特性・業務特性に応じて事業部門を設置しており、各事業部門は対象の顧客・業務について、包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。従って、当社グループは、顧客・事業別のセグメントから構成されており、「リテール部門」「法人ビジネス部門」「受託財産部門」「市場国際部門」及び「その他」を報告セグメントとしております。
リテール部門 : |
個人に対する金融サービスの提供 |
法人ビジネス部門: |
法人に対する金融、不動産及び証券代行に関する総合的なサービスの提供 |
受託財産部門 : |
企業年金、公的年金、公的資金及び投資信託などの各種資金に関する資金運用・管理サービスの提供 |
市場国際部門 : |
海外支店・子会社ネットワークを通じての金融サービスの提供及び国内外の有価証券投資などの市場運用業務・資金繰りの管理 |
その他 : |
上記各部門に属さない管理業務等 |
2.報告セグメントごとの連結業務粗利益及び連結実質業務純益の金額の算定方法
報告されているセグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。複数のセグメントに跨る収益・費用の計上方法は、市場実勢価格をベースとした社内管理会計基準に基づいております。
3.報告セグメントごとの連結業務粗利益及び連結実質業務純益の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
(単位:百万円)
|
リテール |
法人ビジネス |
受託財産 |
市場国際 |
その他 |
合計 |
|||||
部門 |
法人事業 |
不動産 |
証券代行事業 |
||||||||
連結業務粗利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
単体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金利収支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非金利収支 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
||
子会社等 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
||
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
連結実質業務純益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、連結業務粗利益を記載しております。
2.連結業務粗利益は、信託勘定償却前であります。
3.連結実質業務純益は、一般貸倒引当金繰入前・信託勘定償却前であります。
4.当社は、内部管理上、資産及び負債をセグメントに配分していないため、報告セグメント別の資産及び負債を記載しておりません。
5.法人ビジネス部門については、「法人事業」「不動産事業」「証券代行事業」の各事業内訳を開示しております。
6.米国金融規制に対応するため、平成28年7月に当社の米国子会社を、株式会社三菱東京UFJ銀行(現 株式会社三菱UFJ銀行)及び株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループが出資する米国中間持株会社(Intermediate Holding Company、以下「IHC」という。)に移管しております。当該移管した会社の業績については引き続き受託財産部門に含めております。
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
(単位:百万円)
|
リテール |
法人ビジネス |
受託財産 |
市場国際 |
その他 |
合計 |
|||||
部門 |
法人事業 |
不動産 |
証券代行事業 |
||||||||
連結業務粗利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
||
|
単体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金利収支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非金利収支 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
||
子会社等 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
||
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
連結実質業務純益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、連結業務粗利益を記載しております。
2.連結業務粗利益は、信託勘定償却前であります。
3.連結実質業務純益は、一般貸倒引当金繰入前・信託勘定償却前であります。
4.当社は、内部管理上、資産及び負債をセグメントに配分していないため、報告セグメント別の資産及び負債を記載しておりません。
5.法人ビジネス部門については、「法人事業」「不動産事業」「証券代行事業」の各事業内訳を開示しております。
6. 米国金融規制に対応するため、平成28年7月及び平成29年7月に当社の米国子会社を、株式会社三菱東京UFJ銀行(現 株式会社三菱UFJ銀行)及び株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループが出資する米国中間持株会社(Intermediate Holding Company、以下「IHC」という。)に移管しております。当該移管した会社の業績については引き続き受託財産部門に含めております。
4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
連結実質業務純益の報告セグメント合計 |
193,396 |
175,489 |
IHC移管会社の実質業務純益(△は益) |
△121 |
△351 |
一般貸倒引当金繰入額 |
△32,039 |
― |
信託勘定償却 |
0 |
― |
与信関係費用 |
8,252 |
△4,229 |
貸倒引当金戻入益 |
― |
26,254 |
偶発損失引当金戻入益(与信関連) |
646 |
555 |
償却債権取立益 |
784 |
996 |
株式等関係損益 |
17,386 |
30,939 |
持分法による投資損益 |
4,248 |
4,283 |
その他の臨時損益 |
△13,175 |
△13,318 |
連結損益計算書の経常利益 |
179,379 |
220,620 |
(注) 差異調整につきましては連結実質業務純益と連結損益計算書の経常利益計上額との差異について記載しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
1.サービスごとの情報
2.地域ごとの情報
(1) 経常収益
(単位:百万円)
日本 |
米国 |
欧州 |
アジア・ |
その他 |
合計 |
632,558 |
39,916 |
48,868 |
19,412 |
17,543 |
758,298 |
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.経常収益は、当社の本支店及び連結子会社の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
3.主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
1.サービスごとの情報
2.地域ごとの情報
(1) 経常収益
(単位:百万円)
日本 |
米国 |
欧州 |
アジア・ |
その他 |
合計 |
687,457 |
74,547 |
51,270 |
25,595 |
1,335 |
840,206 |
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.経常収益は、当社の本支店及び連結子会社の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
3.主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
(単位:百万円)
|
リテール |
法人ビジネス |
受託財産 |
市場国際 |
その他 |
合計 |
|||
部門 |
法人事業 |
不動産 |
証券代行事業 |
||||||
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
(単位:百万円)
|
リテール |
法人ビジネス |
受託財産 |
市場国際 |
その他 |
合計 |
|||
部門 |
法人事業 |
不動産 |
証券代行事業 |
||||||
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
該当事項はありません。
1.関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
記載すべき重要なものはありません。
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
種類 |
会社等の |
所在地 |
資本金又 |
事業の内容又は職業 |
議決権等 |
関連当事者 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
期末残高 |
親会社 |
株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ |
東京都 |
2,141,513 |
銀行持株会社 |
被所有 |
金銭貸借関係 役員の兼任等 |
資金の借入 (注) |
250,465 |
借用金 |
586,930 |
利息の支払 (注) |
9,092 |
その他 |
1,574 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)約定利率は市場金利を勘案して合理的に決定しております。
② 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
記載すべき重要なものはありません。
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
種類 |
会社等の |
所在地 |
資本金又 |
事業の内容又は職業 |
議決権等 |
関連当事者 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
期末残高 |
同一の親会社を持つ会社 |
株式会社 |
東京都 |
1,711,958 |
銀行業務 |
― |
金銭貸借関係 役員の兼任等 |
資金の借入 (注) |
1,000,000 |
コールマネー |
1,000,000 |
利息の支払 (注) |
― |
その他負債 |
124 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)約定利率は市場金利を勘案して合理的に決定しております。
③ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
事業の |
議決権等 |
関連当事者 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
期末残高 |
役員の近親者 |
清水 一義 |
― |
― |
|
資金の貸付 |
30 |
貸出金 |
29 |
親会社の役員の近親者 |
荒木 裕樹 |
― |
― |
|
資金の貸付
利息の受取 |
― |
貸出金 |
29 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)1.市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期間25年、1ヶ月毎元金均等返済であります。
2.市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期間35年、1ヶ月毎元金均等返済であります。
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
事業の |
議決権等 |
関連当事者 |
取引の内容 |
取引金額 |
科目 |
期末残高 |
役員の近親者 |
清水 一義 |
― |
― |
|
資金の貸付 |
― |
貸出金 |
28 |
親会社の役員の近親者 |
荒木 裕樹 |
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資金の貸付 |
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貸出金 |
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取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)1.市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期間25年、1ヶ月毎元金均等返済であります。
2.市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期間35年、1ヶ月毎元金均等返済であります。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
記載すべき重要なものはありません。
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
記載すべき重要なものはありません。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ(東京証券取引所、名古屋証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
記載すべき重要なものはありません。
1 1株当たり純資産額及び算定上の基礎
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前連結会計年度 (平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (平成30年3月31日) |
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1株当たり純資産額 |
682円28銭 |
707円18銭 |
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(算定上の基礎) |
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純資産の部の合計額 |
百万円 |
2,486,626 |
2,564,400 |
純資産の部の合計額から |
百万円 |
167,404 |
153,855 |
うち非支配株主持分 |
百万円 |
167,404 |
153,855 |
普通株式に係る期末の |
百万円 |
2,319,222 |
2,410,545 |
1株当たり純資産額の |
千株 |
3,399,187 |
3,408,662 |
2 1株当たり当期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり当期純利益及び算定上の基礎
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前連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日) |
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(1)1株当たり当期純利益 |
33円62銭 |
49円36銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する |
百万円 |
114,308 |
168,203 |
普通株主に帰属しない金額 |
百万円 |
- |
- |
普通株式に係る親会社株主 |
百万円 |
114,308 |
168,203 |
普通株式の期中平均株式数 |
千株 |
3,399,187 |
3,407,104 |
(2)潜在株式調整後 |
33円60銭 |
- |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する |
百万円 |
△75 |
- |
うち持分法適用関連会社 |
百万円 |
△75 |
- |
普通株式増加数 |
千株 |
- |
- |
(注)なお、当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
1.法人貸出等業務の移管
当社は、平成29年10月31日付で締結した吸収分割契約、及び事業譲渡契約に基づき、平成30年4月16日付で株式会社三菱UFJ銀行に対し、当社の国内本支店において記帳されている法人貸出等業務を承継させる吸収分割、及び当社の海外拠点(ニューヨーク、ロンドン、香港及びシンガポール)において記帳されている法人貸出等業務の譲渡を行いました。(以下、本吸収分割契約に基づく吸収分割と本事業譲渡契約に基づく事業譲渡は「本件組織再編」という。)
(1) 本件組織再編の目的
MUFGグループでは、シンプル・スピーディー・トランスペアレントなグループ一体型経営を通じ、顧客・役職員・株主その他のステイクホルダーに最善の価値を提供すること、及び課題解決型のビジネスを展開することで、持続的な成長とより良い社会の実現に貢献すること等を目的とした「MUFG再創造イニシアティブ」を平成29年5月に公表いたしました。
その一環として、本件組織再編により、法人のお客さまにグループ一体で対応する体制の構築、及びグループ各社の使命と機能分担をより明確化します(グループの「機能別再編」)。
(2) 実施した会計処理の概要
企業会計基準第21号「企業結合に関する会計基準」(平成25年9月13日 企業会計基準委員会)、及び企業会計基準適用指針第10号「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(平成25年9月13日 企業会計基準委員会)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(3) 本件組織再編によって分割又は譲渡した資産・負債等の額
① 本吸収分割契約に基づく吸収分割
資産の額 9,124,632百万円(うち、貸出金8,779,977百万円)
負債及び純資産の額 9,124,632百万円(うち、コールマネー6,302,225百万円)
なお、当社は株式会社三菱UFJ銀行より、本吸収分割契約に基づく吸収分割の対価として株式その他の金銭等の交付を受けません。
② 本事業譲渡契約に基づく事業譲渡
資産の額 1,763,679百万円(うち、貸出金1,746,867百万円)
負債の額 13,120百万円
譲渡価額 1,750,558百万円
2. 三菱UFJ国際投信株式会社の完全子会社化
当社は、平成30年2月2日付で締結した吸収分割契約に基づき、平成30年4月2日付で三菱UFJ国際投信株式会社を当社の完全子会社といたしました。
(1) 本件分割の目的
グループの「機能別再編」の一環として、当社がグループの重要な成長領域である資産運用、資産管理業務を中心に、その高い専門性とグループの広大な顧客基盤を融合した「信託型コンサルティング&ソリューションビジネス」を展開するため、株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループは、株式会社三菱UFJ銀行及び三菱UFJ証券ホールディングス株式会社から現物配当を受ける三菱UFJ国際投信株式会社の普通株式を当社に承継し、当社の完全子会社といたしました。
(2) 実施した会計処理の概要
企業会計基準第21号「企業結合に関する会計基準」(平成25年9月13日 企業会計基準委員会)、及び企業会計基準適用指針第10号「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(平成25年9月13日 企業会計基準委員会)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。