【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

 

1  連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社        222

主要な会社名

株式会社三菱UFJ銀行

三菱UFJ信託銀行株式会社

三菱UFJ証券ホールディングス株式会社

三菱UFJニコス株式会社

アコム株式会社

(連結の範囲の変更)

株式会社三菱UFJイノベーション・パートナーズ他17社は、新規設立等により、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。

MUFG Capital Finance 6 Limited他4社は、清算等により、子会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より連結の範囲から除いております。

(2) 非連結子会社

該当事項はありません。

(3) 他の会社等の議決権(業務執行権)の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他の会社等の名称

株式会社ハイジア

OiDE Adjubilee株式会社

A&M医薬開発合同会社

OiDE RYO-UN株式会社

OiDE BetaRevive株式会社

(子会社としなかった理由)

  土地信託事業において受益者のために信託建物を管理する目的で設立された管理会社であり、傘下に入れる目的で設立されたものではないこと、あるいは、ベンチャーキャピタル事業等を営む連結子会社が投資育成を図りキャピタルゲイン獲得を目的等とする営業取引として株式等を所有しているのであって、傘下に入れる目的ではないことから、子会社として取り扱っておりません。

 

2  持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(2) 持分法適用の関連会社      55

主要な会社名

三菱UFJリース株式会社

Morgan Stanley

(持分法適用の範囲の変更)

PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.(以下、「バンクダナモン」という。)他4社は、株式取得等により、当連結会計年度から持分法適用の範囲に含めております。
 Dah Sing Financial Holdings Limited他5社は、株式の売却に伴う議決権の所有割合の低下等により、関連会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除いております。

 

(追加情報)

(バンクダナモンの株式追加取得による持分法適用)

当社の連結子会社である株式会社三菱UFJ銀行(以下、「三菱UFJ銀行」という。)は、2018年8月3日、Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd.(以下、「AFI」という。)等(AFIと併せて、以下、「売り手」という。)より、売り手が保有するインドネシア共和国(以下、「インドネシア」という。)の大手商業銀行バンクダナモン発行済株式総数の20.1%を追加取得いたしました。これにより、三菱UFJ銀行はバンクダナモン発行済株式総数の40.0%を保有することになり、バンクダナモンは当社及び三菱UFJ銀行の持分法適用関連会社となりました。

 

1  出資の目的

バンクダナモンへの出資により、拡大するインドネシア内のリテール及び中堅中小企業取引の基盤を確立し、インドネシアへ進出を目指すお客さま、及び、同地域での事業拡大を目指すお客さまにとって、より幅広い総合的なサービスを提供する事業基盤を確立することを目的としております。

 

2  出資の概要

三菱UFJ銀行は、2017年12月26日、売り手と、売り手が保有するバンクダナモン株式の合計73.8%を取得(以下、「本株式取得」という。) することを目的に、関係当局等からの許認可取得を条件として、条件付株式売買契約を締結いたしました。本株式取得は、3段階にわたって実行されました。2017年12月29日、第1段階として、三菱UFJ銀行はバンクダナモンの発行済株式総数の19.9%(1,907,344,030株)を1株あたり8,323インドネシアルピア(以下、「IDR」という。約70円)、総額15.875兆IDR(約1,334億円、バンクダナモンの2017年9月末時点の純資産額に対する倍率(PBR2.0倍)に一定の調整を加えた価格)にて売り手より取得いたしました。
  2018年8月3日、第2段階として、三菱UFJ銀行はバンクダナモンの発行済株式総数の20.1%(1,926,513,316株)を1株あたり8,921IDR(約69円)、総額17.187兆IDR(約1,323億円、バンクダナモンの2018年6月末時点の純資産額に対する倍率(PBR2.0倍)に一定の調整を加えた価格)にて売り手より取得し、当社及び三菱UFJ銀行の持分法適用関連会社となりました。
  なお、2019年4月29日に、第3段階として、三菱UFJ銀行はバンクダナモンの発行済株式総数の54.0%を追加取得し、バンクダナモンは三菱UFJ銀行の連結子会社となりました。バンクダナモン子会社化については「(重要な後発事象)」に記載しております。

 

3  被投資会社バンクダナモンの概要

商号(被投資会社の名称)

PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.

事業内容

商業銀行

持分法適用開始日

2018年8月3日

(関連会社化の)法的形式

株式取得

株式取得後の議決権比率

40%

 

 

4  連結財務諸表に含まれている被投資会社の業績の期間

被投資会社であるバンクダナモンの決算日は12月31日であり、連結決算日と3ヶ月異なっております。バンクダナモンに対する持分法適用開始日は2018年6月30日とみなし、2018年7月1日から2018年12月31日までの業績を含めております。

 

 

5  実施した会計処理の概要

(1) 被投資会社の取得原価及びその内訳

取得の対価

現金預け金

271,290百万円

取得に直接要した費用

アドバイザリー費用等

1,890百万円

取得原価

 

273,181百万円

 

(2) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

96,837百万円

②発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

20年間で均等償却

 

(3) 持分法非適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(4) 持分法非適用の関連会社

該当事項はありません。

(5) 他の会社等の議決権の百分の二十以上百分の五十以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社としなかった当該他の会社等の名称

株式会社ヒロサキ

株式会社イーディーピー

株式会社アイル

秋田屋株式会社

株式会社三陸リゾート

株式会社Fun Place

株式会社庄内パラディーゾ

カムイファーマ株式会社

株式会社ジェクスヴァル

(関連会社としなかった理由)

  ベンチャーキャピタル事業等を営む連結子会社が投資育成や事業再生を図りキャピタルゲイン獲得を目的等とする営業取引として株式等を所有しているのであって、傘下に入れる目的ではないことから、関連会社として取り扱っておりません。

 

3  連結子会社の事業年度等に関する事項

(1) 連結子会社の決算日は次のとおりであります。

8月末日

1

10月末日

1

12月末日

134

1月24日

7

3月末日

79

 

(2) 8月末日を決算日とする連結子会社は、2月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。

  10月末日を決算日とする連結子会社は、1月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。

  また、その他の連結子会社は、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。

  なお、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

 

4  会計方針に関する事項

(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

  金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益(利息配当金、売却損益及び評価損益)を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

  特定取引資産及び特定取引負債の評価は、時価法により行っております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については原則として連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。

  なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

② 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)及び(2)①と同じ方法により行っております。

  なお、運用目的及び満期保有目的以外の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

  デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、原則として時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

  当社、国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の有形固定資産の減価償却は、定率法を採用しております。

  また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物      15年~50年

その他     2年~20年

  その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。

②  無形固定資産(リース資産を除く)

  無形固定資産は、定額法により償却しております。

  なお、自社利用のソフトウエアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として3年~10年)に対応して定額法により償却しております。

③  リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。

  なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 繰延資産の処理方法

  社債発行費及び株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。

 

(6) 貸倒引当金の計上基準

  主要な国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

  破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者(以下、「実質破綻先」という。)に対する債権については、下記直接減額後の帳簿価額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額を計上しております。今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができない債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認められる額を計上しております。破綻懸念先及び今後の管理に注意を要する債務者に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額を計上しております。

  上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒引当率を債権額に乗じた額を計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

  すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部が資産査定を実施し、当該部署から独立した与信監査部署が査定結果を監査しております。

  なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は332,364百万円(前連結会計年度末は361,108百万円)であります。

  その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認められる額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(7) 賞与引当金の計上基準

  賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(8) 役員賞与引当金の計上基準

  役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(9) 株式給付引当金の計上基準

  株式給付引当金は、当社と一部の国内連結子会社の取締役等への株式報酬制度における報酬支払いに備えるため、取締役等に対する報酬の支給見込額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(10) 役員退職慰労引当金の計上基準

  役員退職慰労引当金は、当社の連結子会社が、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(11) ポイント引当金の計上基準

  ポイント引当金は、「スーパーICカード」等におけるポイントの将来の利用による負担に備えるため、未利用の付与済ポイントを金額に換算した残高のうち、将来利用される見込額を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(12) 偶発損失引当金の計上基準

  偶発損失引当金は、オフバランス取引や各種の訴訟や内外規制当局による検査・調査等に関して偶発的に発生する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失の見積額を計上しております。偶発損失引当金には、将来の利息返還の請求に備えるために過去の返還実績及び最近の返還状況等を勘案して見積もった必要額を含んでおります。

 

(13) 特別法上の引当金の計上基準

  特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、受託等をした市場デリバティブ取引に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の5第1項及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(14) 退職給付に係る会計処理の方法

  退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。

  過去勤務費用

その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により費用処理

  数理計算上の差異

各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額を、それぞれ主として発生の翌連結会計年度から費用処理

  なお、国内連結子会社の一部の海外支店及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。

(15) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

  国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す関連会社株式を除き、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

  その他の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。

(16) リース取引の処理方法

(借手側)

  国内連結子会社の所有権移転外ファイナンス・リース取引は、通常の売買処理に係る方法に準じて会計処理を行い、リース資産の減価償却の方法については、リース期間を耐用年数とした定額法によっております。残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(貸手側)

  所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の売買処理に係る方法に準じて会計処理を行い、収益及び費用の計上基準については、売上高を「その他の経常収益」に含めて計上せずに、利息相当額を各期へ配分する方法によっております。

(17) 重要なヘッジ会計の方法

① 金利リスク・ヘッジ

  国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクを対象とするヘッジ会計のヘッジ対象を識別する方法は、主として、業種別監査委員会報告第24号「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(平成14年2月13日  日本公認会計士協会。以下、「業種別監査委員会報告第24号」という。)及び会計制度委員会報告第14号「金融商品会計に関する実務指針」(平成12年1月31日  日本公認会計士協会)に示されている取扱いによる包括ヘッジ又は個別ヘッジによっております。ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。

  固定金利の預金・貸出金等の相場変動を相殺するヘッジにおいては、個別に又は業種別監査委員会報告第24号に基づき一定の残存期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。その他有価証券に区分している固定金利の債券の相場変動を相殺するヘッジにおいては、同一種類毎にヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。

 

  変動金利の預金・貸出金等及び短期固定金利の預金・貸出金等に係る予定取引のキャッシュ・フローを固定するヘッジにおいては、業種別監査委員会報告第24号に基づき金利インデックス及び一定の金利改定期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えているほか、金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価を行っております。

② 為替変動リスク・ヘッジ

  国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の外貨建の金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計について、業種別監査委員会報告第25号「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(平成14年7月29日  日本公認会計士協会。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。)に基づき、外貨建金銭債権債務等を通貨毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、同一通貨の通貨スワップ取引及び為替予約(資金関連スワップ取引)をヘッジ手段として指定しており、ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。

  また、在外子会社及び在外関連会社に対する持分への投資並びに外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、同一通貨の外貨建金銭債権債務及び為替予約をヘッジ手段として包括ヘッジ又は個別ヘッジを行っており、ヘッジ会計の方法は、在外子会社及び在外関連会社に対する持分への投資についてはヘッジ手段から生じた為替換算差額を為替換算調整勘定に含めて処理する方法、外貨建その他有価証券(債券以外)については時価ヘッジによっております。

③  株価変動リスク・ヘッジ

国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社のその他有価証券のうち、政策投資目的で保有する株式の相場変動リスクをヘッジするため、トータル・リターン・スワップ等をヘッジ手段として個別ヘッジを行っており、ヘッジの有効性評価については、ヘッジ対象の時価変動等とヘッジ手段の時価変動等との相関関係を検証する方法により行っております。ヘッジ会計の方法は、時価ヘッジによっております。

④ 連結会社間取引等

  デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる損益又は評価差額を消去せずに当連結会計年度の損益として処理し、あるいは繰延処理を行っております。

(18) のれんの償却方法及び償却期間

  のれんについては、主として発生年度以降20年間で均等償却しております。なお、金額に重要性が乏しいのれんについては、発生年度に全額償却しております。

(19) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」であります。

(20) 消費税等の会計処理

  当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税(以下、「消費税等」という。)の会計処理は、税抜方式によっております。なお、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は発生した連結会計年度の費用に計上しております。

(21) 連結納税制度の適用

  当社及び一部の国内連結子会社は、連結納税制度を適用しております。

(22) 手形割引及び再割引の会計処理

  手形割引及び再割引は、業種別監査委員会報告第24号に基づき金融取引として処理しております。

(23) 在外子会社の会計処理基準

  在外子会社の財務諸表が、国際財務報告基準又は米国会計基準に準拠して作成されている場合には、それらを連結決算手続上利用しております。

  なお、在外子会社の財務諸表が、国際財務報告基準又は米国会計基準以外の各所在地国で公正妥当と認められた会計基準に準拠して作成されている場合には、主として米国会計基準に準拠して修正しております。

  また、連結決算上必要な修正を実施しております。

 

(会計方針の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲の変更)

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、従来、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち定期性預け金と譲渡性預け金以外のものと記載しておりましたが、当連結会計年度より、連結貸借対照表上の「現金預け金」としております。

これは、昨今の金融政策等により超低金利環境が定着し、今後の継続が見込まれる環境や、新中期経営計画に基づく事業モデルの変革を推進する経営環境を踏まえ、預け金を営業キャッシュ・フローを構成する運用資産とすることが資金管理活動の実情に見合わなくなったため、利息の有無に関わらず預け金を現金及び現金同等物に含めることで、キャッシュ・フローの状況をより適切に表示する方法に変更したものであります。当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の金額となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の「営業活動によるキャッシュ・フロー」が5,397,580百万円、「現金及び現金同等物の増減額(△は減少)」が5,211,426百万円、「現金及び現金同等物の期末残高」が34,768,975百万円、それぞれ増加しております。

 

(追加情報)

(役員報酬BIP信託)

1.取引の概要

当社は、当社グループ全体の持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を可能とするよう、過度なリスクテイクを抑制しつつ、短期のみならず中長期的な業績向上への貢献意欲を一層高めるため、役員報酬BIP信託による業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しております。

本制度は受益者要件を充足する当社と一部の国内連結子会社の取締役等を受益者として、当社の報酬委員会決議で承認を受けた範囲内の金銭に、一部の国内連結子会社から拠出された金銭を合わせて(以下、合わせた金額を「取得資金」という。)信託を設定し、当該信託は取得資金を原資に当社の株式を株式市場から取得しております。

信託期間中、予め定める「株式交付規則」に従い、受益者には一定のポイントが付与され、当該ポイントの一定割合に相当する当社の株式の交付を受けます。また、残りのポイントに相当する当社の株式について、受益者は信託契約の定めに従い、信託内で換価したうえで、換価処分金相当額の金銭を受領します。

2.信託に残存する当社の株式

信託に残存する当社の株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末において16,567百万円28,733千株、当連結会計年度末において、22,422百万円35,036千株であり、純資産の部に自己株式として計上しております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

 

※1  関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

株式

2,752,569

百万円

2,937,755

百万円

出資金

17,501

百万円

24,638

百万円

 

 

※2  無担保の消費貸借契約により貸し付けている有価証券が、「有価証券」に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

百万円

20,024

百万円

 

 

      消費貸借契約により借り入れている有価証券及び買現先取引により売戻し条件付で購入した有価証券等のうち、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

再担保に差し入れている有価証券

15,221,170

百万円

14,078,149

百万円

再貸付けに供している有価証券

820,604

百万円

748,385

百万円

当該連結会計年度末に当該処分をせずに所有している有価証券

6,253,815

百万円

5,271,579

百万円

 

 

  手形割引により受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替は、売却又は担保差し入れという方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

1,407,163

百万円

1,540,530

百万円

 

 

  上記のうち、手形の再割引により引き渡した買入外国為替の額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

3,065

百万円

4,919

百万円

 

 

※3  貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

破綻先債権額

50,351

百万円

46,597

百万円

延滞債権額

614,955

百万円

586,487

百万円

 

 

  なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号イからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

  また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

 

 

※4  貸出金のうち3ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

3ヵ月以上延滞債権額

29,193

百万円

18,600

百万円

 

 

  なお、3ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3ヵ月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

 

※5  貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

貸出条件緩和債権額

577,277

百万円

315,406

百万円

 

 

  なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※6  破綻先債権額、延滞債権額、3ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

合計額

1,271,777

百万円

967,092

百万円

 

 

  なお、上記3から6に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※7  担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

現金預け金

2,657

百万円

468

百万円

特定取引資産

200,189

百万円

4,887

百万円

有価証券

1,666,189

百万円

497,507

百万円

貸出金

12,803,741

百万円

13,385,666

百万円

  計

14,672,777

百万円

13,888,530

百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

593,601

百万円

557,560

百万円

コールマネー及び売渡手形

4,930

百万円

百万円

特定取引負債

18,473

百万円

8,372

百万円

借用金

13,268,889

百万円

13,185,809

百万円

社債

6,229

百万円

百万円

その他負債

2,804

百万円

2,442

百万円

支払承諾

10,843

百万円

百万円

 

 

  上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

現金預け金

2,605

百万円

百万円

買入金銭債権

百万円

22,249

百万円

特定取引資産

550,797

百万円

1,313,203

百万円

有価証券

11,853,325

百万円

12,765,258

百万円

貸出金

8,007,507

百万円

5,982,745

百万円

 

 

  また、売現先取引による買戻し条件付の売却又は現金担保付債券貸借取引による貸出を行っている資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

特定取引資産

2,384,656

百万円

1,793,620

百万円

有価証券

16,295,738

百万円

13,338,925

百万円

  計

18,680,394

百万円

15,132,546

百万円

 

 

 

 

 

対応する債務

 

 

 

 

売現先勘定

9,079,859

百万円

15,077,563

百万円

債券貸借取引受入担保金

6,688,298

百万円

34,392

百万円

 

 

   なお、国債の銘柄後決め方式GCレポ取引による差し入れを行っている資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

特定取引資産

百万円

370,697

百万円

有価証券

百万円

599,940

百万円

  計

百万円

970,637

百万円

 

 

※8  当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

融資未実行残高

84,324,655

百万円

85,398,697

百万円

 

 

  なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全、その他相当の事由があるときは、実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※9  土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日  法律第34号)に基づき、国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額に、持分法適用関連会社の純資産の部に計上された土地再評価差額金のうち親会社持分相当額を加えた金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

  再評価を行った年月日

    国内銀行連結子会社

      1998年3月31日

    国内信託銀行連結子会社

      1998年3月31日、2001年12月31日及び2002年3月31日

  同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日  政令第119号)第2条第1号に定める「地価公示法の規定により公示された価格」、同条第2号に定める「国土利用計画法施行令に規定する基準地について判定された標準価格」及び同条第4号に定める「地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額」に奥行価格補正及び時点修正等を行って算定したほか、同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価に時点修正を行って算定。

  なお、一部の持分法適用関連会社は、2002年3月31日に事業用の土地の再評価を行っております。

 

※10  有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

減価償却累計額

1,258,675

百万円

1,199,589

百万円

 

 

※11  有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

圧縮記帳額

88,927

百万円

86,906

百万円

(当該連結会計年度の圧縮記帳額)

(

百万円)

 (

百万円)

 

 

※12  借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

劣後特約付借入金

410,701

百万円

293,825

百万円

 

 

※13  社債には、劣後特約付社債が含まれております。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

劣後特約付社債

3,561,586

百万円

3,894,770

百万円

 

 

  14  国内信託銀行連結子会社の受託する元本補てん契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

金銭信託

7,105,161

百万円

7,617,688

百万円

 

 

※15  「有価証券」中の社債及びその他の証券のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

489,114

百万円

394,626

百万円

 

 

※16 偶発債務

(訴訟等)

当社及び連結子会社は、各種の訴訟や内外規制当局による検査・調査等に対応しておりますが、これらの中には、現時点において、将来の損失発生の可能性が高くはないものの、一定程度あると合理的に見込まれるものもあります。これらについては引当金を計上しておりませんが、現時点での情報や専門家による助言を踏まえ、当社及び連結子会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに重大な影響を及ぼさないと認識しております。

なお、損失が将来発生する可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができるものについては、現時点での情報や専門家による助言を踏まえ、偶発損失引当金の計上基準に基づいて引当金を計上しており、損失が実現した場合でも、当社及び連結子会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに重大な影響を及ぼさないと認識しております。

 

(連結損益計算書関係)

 

※1  「その他の経常収益」には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

持分法による投資利益

242,885百万円

284,389百万円

株式等売却益

174,633百万円

203,481百万円

 

 

※2  「その他経常費用」には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

貸出金償却

161,192百万円

154,941百万円

株式等売却損

34,446百万円

77,486百万円

偶発損失引当金繰入額

20,678百万円

70,073百万円

 

 

※3 減損損失

前連結会計年度(自  2017年4月1日  至  2018年3月31日)

「減損損失」には、国内銀行連結子会社において、2017年5月15日公表のMUFG再創造イニシアティブに基づく、「リテール部門」・「法人部門」の「法人・リテール部門」・「コーポレートバンキング部門」への再編及びデジタルを活用した事業改革に関し、保有する国内の各事業用資産について収益性など見直しを行なったことに伴い、投資額の回収が見込めなくなった結果計上した減損損失、また、同社の国内のチャネル変革に伴い、一部の事業用資産について投資額の回収が見込めなくなった結果計上した減損損失を含んでおります。

上記減損損失は43,013百万円(うち、建物25,526百万円、土地15,931百万円、その他の無形固定資産1,555百万円)であります。

同社は、継続的な収支の管理・把握を実施している各営業拠点をグルーピングの最小単位としております。

回収可能額は、主に正味売却価額により算定しており、正味売却価額の算定方法は不動産鑑定評価基準等を用いた時価から処分費用見込額を控除して算定しております。

また、「減損損失」には、国内信託銀行連結子会社において計上した、受託財産部門の海外連結子会社に係る顧客関連無形資産の減損損失11,120百万円を含んでおります。

同社は事業区分をもとに、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとに資産のグルーピングを行っております。

買収時の顧客基盤の逓減を背景に、将来キャッシュ・フローを見積り直した結果、当初に想定していた将来キャッシュ・フロー見積期間にわたって回収可能性が認められないと判断したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを11.9%で割り引いて算出しております。

 

 

当連結会計年度(自  2018年4月1日  至  2019年3月31日)

「減損損失」には、国内コンシューマーファイナンス連結子会社が計上した減損損失を含んでおります。同社は、これまで開発を進めてきた新システムにつき、足元の急速なペイメント環境の変化に対して迅速に適応していくために、システム統合計画の開発総量・複雑性・開発難易度等を総合的に判断し、当該計画の抜本的見直しを2019年3月25日開催の取締役会において決議しました。これにより、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

種類

場所

システム統合関連資産

建物、その他の有形固定資産、ソフトウェア、その他の無形固定資産、その他資産

千葉県印西市

クレジット事業資産

建物、土地、その他の有形固定資産、ソフトウェア、その他の無形固定資産、その他資産、その他負債

千葉県印西市、東京都豊島区、群馬県館林市、愛知県名古屋市、愛知県北名古屋市、東京都文京区

 

同社はクレジット事業に係る資産全体を一つとしてグルーピングしております。処分予定資産及び遊休資産については個別にグルーピングを行っております。上記システム統合関連資産については、当該資産の利用による将来の費用削減効果が確実であると認められなくなったこと及び将来の使用が見込まれなくなったこと、また、これに伴う、クレジット事業資産の今後の収益性などを見直した結果、それぞれ帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を特別損失に計上しております。回収可能価額は、使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを8.97%で割り引いて算定しておりますが、将来キャッシュ・フローを見込めない資産については、回収可能価額を零として評価しております。

上記減損損失は148,639百万円(建物1,518百万円(内システム統合関連資産189百万円)、土地2,515百万円、その他の有形固定資産6,155百万円(内システム統合関連資産1,923百万円)、ソフトウェア37,177百万円(内システム統合関連資産3,163百万円)、その他の無形固定資産86,683百万円(内システム統合関連資産85,929百万円)、その他資産8,960百万円(内システム統合関連資産2,596百万円)、その他負債5,628百万円)であります。

 

(連結包括利益計算書関係)

 

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

 

 

 

 

 

 

  当期発生額

 

430,620

百万円

 

 

△36,022

百万円

 

  組替調整額

 

△123,470

百万円

 

 

△139,574

百万円

 

    税効果調整前

 

307,150

百万円

 

 

△175,597

百万円

 

    税効果額

 

△99,129

百万円

 

 

49,974

百万円

 

    その他有価証券評価差額金

 

208,021

百万円

 

 

△125,622

百万円

 

繰延ヘッジ損益:

 

 

 

 

 

 

 

 

  当期発生額

 

△297,250

百万円

 

 

△234,134

百万円

 

  組替調整額

 

202,321

百万円

 

 

323,994

百万円

 

  資産の取得原価調整額

 

△87

百万円

 

 

832

百万円

 

    税効果調整前

 

△95,016

百万円

 

 

90,693

百万円

 

    税効果額

 

30,015

百万円

 

 

△27,327

百万円

 

    繰延ヘッジ損益

 

△65,001

百万円

 

 

63,366

百万円

 

土地再評価差額金:

 

 

 

 

 

 

 

 

  当期発生額

 

百万円

 

 

百万円

 

  組替調整額

 

百万円

 

 

百万円

 

    税効果調整前

 

百万円

 

 

百万円

 

    税効果額

 

△57

百万円

 

 

百万円

 

    土地再評価差額金

 

△57

百万円

 

 

百万円

 

為替換算調整勘定:

 

 

 

 

 

 

 

 

  当期発生額

 

△29,394

百万円

 

 

△81,074

百万円

 

  組替調整額

 

7,321

百万円

 

 

△2,212

百万円

 

    税効果調整前

 

△22,073

百万円

 

 

△83,287

百万円

 

    税効果額

 

△554

百万円

 

 

812

百万円

 

    為替換算調整勘定

 

△22,627

百万円

 

 

△82,475

百万円

 

退職給付に係る調整額:

 

 

 

 

 

 

 

 

  当期発生額

 

154,089

百万円

 

 

△136,351

百万円

 

  組替調整額

 

58,559

百万円

 

 

30,448

百万円

 

    税効果調整前

 

212,648

百万円

 

 

△105,902

百万円

 

    税効果額

 

△67,113

百万円

 

 

32,761

百万円

 

    退職給付に係る調整額

 

145,534

百万円

 

 

△73,141

百万円

 

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

 

 

 

 

 

 

  当期発生額

 

△25,067

百万円

 

 

△37,799

百万円

 

  組替調整額

 

△5,849

百万円

 

 

△7,094

百万円

 

  資産の取得原価調整額

 

△2

百万円

 

 

0

百万円

 

    持分法適用会社に対する持分相当額

 

△30,919

百万円

 

 

△44,893

百万円

 

                その他の包括利益合計

 

234,950

百万円

 

 

△262,766

百万円

 

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

 前連結会計年度(自  2017年4月1日  至  2018年3月31日)

1  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度末
株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

  普通株式

14,168,853

268,825

13,900,028

注 1

合計

14,168,853

268,825

13,900,028

 

自己株式

 

 

 

 

 

  普通株式

738,910

270,301

272,073

737,138

注 2,3

合計

738,910

270,301

272,073

737,138

 

 

(注) 1 普通株式の減少268,825千株は、消却によるものであります。

2 普通株式の自己株式の増加270,301千株は、定款の規定に基づき取得したもの、役員報酬BIP信託の制度において取得したもの、単元未満株の買取請求に応じて取得したもの、及び関連会社の持分に相当する株式数の増加等によるものであります。また、普通株式の自己株式の減少272,073千株は、消却によるもの、役員報酬BIP信託の制度において売却したもの、ストック・オプションの権利行使により交付したもの、単元未満株の買増請求に応じて売却したもの、及び関連会社の持分に相当する株式数の減少等によるものであります。

3 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、役員報酬BIP信託が保有する当社の株式がそれぞれ30,532千株28,733千株が含まれております。なお、役員報酬BIP信託に係る当連結会計年度の増加株式数は1,251千株、減少株式数は3,050千株であります。

 

 

2  新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権
の目的
となる株式
の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結
会計年度
末残高
(百万円)

当連結
会計年度
期首

当連結会計年度

当連結会計
年度末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

254

連結子会社

19

合計

274

 

 

3  配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2017年6月29日

定時株主総会

普通株式

121,160

9

2017年3月31日

2017年6月30日

2017年11月14日

取締役会

普通株式

119,890

9

2017年9月30日

2017年12月5日

 

(注)  2017年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自己株式に対する配当金274百万円が、2017年11月14日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自己株式に対する配当金259百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2018年6月28日

定時株主総会

普通株式

131,934

利益剰余金

10

2018年3月31日

2018年6月29日

 

(注)  配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自己株式に対する配当金287百万円が含まれております。

 

 

 当連結会計年度(自  2018年4月1日  至  2019年3月31日)

1  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度末
株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

  普通株式

13,900,028

232,257

13,667,770

注 1

合計

13,900,028

232,257

13,667,770

 

自己株式

 

 

 

 

 

  普通株式

737,138

247,188

239,010

745,316

注 2,3

合計

737,138

247,188

239,010

745,316

 

 

(注) 1 普通株式の減少232,257千株は、消却によるものであります。

2 普通株式の自己株式の増加247,188千株は、定款の規定に基づき取得したもの、役員報酬BIP信託の制度において取得したもの、単元未満株の買取請求に応じて取得したもの、所在不明株主の株式売却によって取得したもの、及び関連会社の持分に相当する株式数の増加等によるものであります。また、普通株式の自己株式の減少239,010千株は、消却によるもの、役員報酬BIP信託の制度において売却したもの、単元未満株の買増請求に応じて売却したもの、及び関連会社の持分に相当する株式数の減少等によるものであります。

3 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、役員報酬BIP信託が保有する当社の株式がそれぞれ28,733千株35,036千株が含まれております。なお、役員報酬BIP信託に係る当連結会計年度の増加株式数は13,049千株、減少株式数は6,747千株であります。

 

 

2  新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権
の目的
となる株式
の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結
会計年度
末残高
(百万円)

当連結
会計年度
期首

当連結会計年度

当連結会計
年度末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

189

連結子会社

27

合計

217

 

 

3  配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2018年6月28日

定時株主総会

普通株式

131,934

10

2018年3月31日

2018年6月29日

2018年11月13日

取締役会

普通株式

144,314

11

2018年9月30日

2018年12月5日

 

(注)  2018年6月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自己株式に対する配当金287百万円が、2018年11月13日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自己株式に対する配当金386百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2019年6月27日

定時株主総会

普通株式

142,552

利益剰余金

11

2019年3月31日

2019年6月28日

 

(注)  配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自己株式に対する配当金385百万円が含まれております。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

現金預け金勘定

74,713,689

百万円

74,206,895

百万円

現金及び現金同等物

74,713,689

百万円

74,206,895

百万円

 

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

(借手側)

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

1年内

67,314

67,271

1年超

301,934

276,237

合計

369,248

343,508

 

 

(貸手側)

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

1年内

5,292

31,211

1年超

44,196

15,299

合計

49,488

46,510

 

 

 

(金融商品関係)

1  金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、預金業務、貸出業務をはじめ有価証券投資、その他の証券業務、為替業務等の総合金融サービス事業を行っております。

これらの事業を行うため、市場からの資金調達やデリバティブ取引でのリスク・ヘッジを行う等、市場の状況や長短のバランスを調整して、金利・為替等の変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グループは、貸出金をはじめ有価証券やデリバティブ取引等の様々な金融商品を保有しているため、信用リスク、市場リスクに晒されております。

信用リスクとしては、貸出金等の債権について、債務者の財務状況の悪化等により、契約条件に従った債務履行がなされない可能性があります。

市場リスクとしては特に、内外金利、為替レート、及び株価・債券価格の市場変動等が挙げられます。例えば、内外金利が上昇した場合には、当社グループの保有する国債をはじめとする債券ポートフォリオの価値が減少し、円高となった場合には、当社グループの外貨建有価証券等の円換算価値が減少します。また、当社グループは市場性のある株式を保有しており、株価が下落した場合には、保有株式の時価が減少します。なお、当社グループは、トレーディングやALMの一環で、金利スワップ等のデリバティブを保有しており、為替や金利が大きく変動した場合には、保有しているデリバティブの時価が大きく変動する可能性があります。デリバティブのヘッジ目的の取引において、金利リスク・ヘッジについては、固定金利の預金・貸出金・債券等、変動金利の預金・貸出金・債券等及び固定金利の預金・貸出金等に係る予定取引をヘッジ対象としており、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。また、為替変動リスク・ヘッジについては、外貨建の金銭債権債務等をヘッジ対象としており、通貨スワップ取引及び為替予約をヘッジ手段として指定しております。なお、ヘッジの有効性については、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えているほか、一部において金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価を行っております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスクの管理

  当社グループでは、グループ会社の与信ポートフォリオを定期的にモニタリングし、状況を把握するとともに、信用格付制度、資産自己査定制度を評価基準として、信用リスクの適時かつ適正な把握に努めております。

  信用リスク管理体制の基本的な枠組みは、MUFG信用リスク管理規則に基づき、グループ会社がそれぞれ連結・グローバルベースで信用リスク管理体制を整備し、当社はグループ全体の信用リスクを管理するというものです。当社では、グループ会社の信用リスク管理のモニタリングを行うとともに必要に応じて指導・助言を行っております。

  主要なグループ会社では、個別案件の審査・与信管理にあたり、審査管理部署と営業推進部署を互いに分離し、相互に牽制が働く体制としております。

  また、経営陣による委員会審議を定期的に開催し、信用リスク管理・運営における重要事項を報告・審議しております。

  以上の相互牽制機能、経営陣による審議に加え、監査部署が与信運営に係る妥当性の検証を実施することにより、適切な与信運営を実施する管理体制を構築しております。

 

②  市場リスクの管理

(イ) リスク管理体制

  当社グループでは、トレーディング目的の市場業務(トレーディング業務)とトレーディング目的以外の市場業務(バンキング業務)の市場リスク管理を同様の体制で行っており、主要なグループ会社がそれぞれ連結・グローバルベースで市場リスク管理体制を整備し、当社がグループ全体の市場リスクを管理しております。

  主要なグループ会社では、フロントオフィス(市場部門)から独立した、バックオフィス(事務管理部署)及びミドルオフィス(リスク管理部署)を設置し、相互に牽制が働く体制としております。経営陣による管理体制につきましては、取締役会等において市場リスク管理体制の枠組みを定めるとともに、市場性業務に係る権限を設定しております。また、自己資本の範囲内において、市場リスク量に見合う経済資本を割り当て、経済資本をベースに市場リスク量の限度額を設けるとともに、損失限度額を設定することで、リスク量や損失額を一定の範囲に抑えるように運営しております。

(ロ) 市場リスクマネジメント

  当社では、グループの抱える市場リスクの状況や主要なグループ各社におけるリスク限度額、損失限度額の遵守状況を、主要なグループ会社では、各社における市場リスクの状況やリスク限度額、損失限度額の運営状況について、それぞれ日次でリスク管理担当役員に報告するとともに、ストレステスト等を用いた複合的なリスクの分析を実施し、定期的にALM委員会やリスク管理委員会等へ報告しております。

  主要なグループ会社の各部門の運営においては、市場性資産・負債に係る金利・為替等の市場変動リスクに対して、有価証券取引やデリバティブ取引でのリスクヘッジを適宜実施する等、適切なリスク運営を行っております。また、特定取引勘定の対象取引及びその管理方法については、文書により明確化し、価格評価の方法及びその運用の適切性について、当該勘定を適切に運用していることを内部監査により定期的に確認しております。

(ハ) 市場リスク量の計測モデル

  市場リスクは他のリスクに比べ日々の変動が大きいため、当社グループではVaR・VaI等を用いて市場リスク量を把握・管理しております。

  市場リスク量は、トレーディング業務、バンキング業務(除く政策投資株式)共に同様の市場リスク計測モデルで算出しており、市場リスク計測モデルには主にヒストリカル・シミュレーション法(保有期間10営業日、信頼水準99%、観測期間701営業日)を採用しております。
※市場リスクは、市場全体の変動による損失を被るリスクである「一般市場リスク」と、特定の債券・株式等の金融商品の価格が市場全体の変動と異なって変動することにより損失を被るリスクである「個別リスク」に区分できます。市場リスク計測モデルによって算出される一般市場リスク量をVaR(バリュー・アット・リスク)、個別リスク量をVaI(イディオシンクラティック・リスク)としております。

※ ヒストリカル・シミュレーション法とは、現在のポートフォリオに対して過去一定期間内で実際に起きた市場変動をあてはめた場合に発生すると推定される損益をシミュレーションしてVaR・VaIを算出する手法です。この手法は市場変動の特性を直接的に反映させることが可能となること、オプション性のリスクを精緻に計測できること等が特徴です。一方で、VaR・VaIは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。

 

(ニ) 市場リスクに係る定量的情報

(ⅰ) トレーディング業務の市場リスク量

  当社グループの2019年3月末のトレーディング業務の連結ベースの市場リスク量は全体で208億円(2018年3月末は133億円)となります。

(ⅱ) バンキング業務の市場リスク量

  当社グループの2019年3月末のバンキング業務(除く政策投資株式)の連結ベースの市場リスク量は全体で3,156億円(2018年3月末は3,864億円)となります。なお、バンキング業務(除く政策投資株式)においては金利リスクの適切な捕捉が重要であるため、コア預金、貸出・預金のプリペイメントを適切に計測するための仮定を以下のように定めて管理を行っております。

  契約上満期の定めのない預金については、商品毎の残高推移データを用いた統計的な分析結果、預金金利見通しや経営判断などを考慮し、その一部(いわゆるコア預金)について預金特性に応じて最長10年に満期を振り分け、金利リスクを認識しております。コア預金額や満期の振り分け方法については定期的に見直しを行っております。一方、契約上満期の定めのある預金や貸出は、満期以前に返済もしくは解約されることがありますが、こうしたリスクについては、金利状況や返済・解約実績などを踏まえた統計的な分析から中途解約率を推計するなど、金利リスクへの反映を図っております。

(ⅲ) 政策投資株式リスク

  2019年3月末時点の政策投資株式(公開銘柄)に対しては、TOPIXが1ポイント変化した場合、時価総額は当社グループ全体で30億円(2018年3月末は32億円)変動すると把握しております。

(ホ) バック・テスティング

  当社では、市場リスク計測モデルの正確性を検証するために、モデルが算出した保有期間1日のVaRと日次の仮想損益を比較するバック・テスティングを行っております。

  バック・テスティングでは、このほかに、市場リスク計測モデルの使用する前提条件の妥当性に関する検証などを行い、使用している市場リスクモデルの特性を多角的に把握することで、その正確性の確保に努めております。

  トレーディング業務における2018年度の営業日を対象とした1年間のバック・テスティングの結果は、仮想損失がVaRを超過した回数で0回となっております(2017年度は0回)。

  超過回数は4回以内に収まっているため、当社グループ各社の使用しているVaRの計測モデルは、十分な精度により市場リスクを計測しているものと考えられます。

(ヘ) ストレステスト

 市場リスク計測モデルで計測するVaRは、過去一定期間(701営業日、約3年)の相場変動を現在保有するポートフォリオにあてはめ、一定の期間(10営業日)で発生する可能性のある損失を算出する手法(ヒストリカル・シミュレーション法)を採っております。このため、観測する期間以前の市場変動が生じた場合や金利、為替など各リスクファクターが過去の相関とは異なった変動をした場合など、VaRを超えた損失を生じる可能性があります。

 このような現状のリスク計測手法モデルではとらえきれない予想損失を計測するための策として、各種シナリオを用いた損失の計測(ストレステスト)を実施しております。

 また、当社グループ各社では、将来の予測も踏まえた多様なシナリオにより適宜ストレステストを実施し、リスクの所在の把握に努め、より安定、安全な資産の運用をめざしております。

 

 ③  資金調達に係る流動性リスクの管理

  当社グループの主要なグループ会社では、円貨・外貨のそれぞれについて、資金調達の構成内容や資金繰りギャップの管理、コミットメントライン等の資金流動性を供給する商品の管理及び資金流動性維持のための準備資産の管理等を行い、適正な資金流動性の確保に努めております。

  具体的には、取締役会等は、流動性リスク管理の枠組みを定めるとともに、資金繰りの逼迫度に応じたステージ運営及び各ステージにおける管理を実施しております。流動性リスク管理部門は、他部門から独立して牽制機能が発揮できる体制とし、資金繰り逼迫度合いの判定、限度枠遵守状況のモニタリング等を行い、ALM委員会や取締役会等に報告しております。資金繰り管理部門は、適切な資金繰り運営・管理を行い、流動性リスク管理部門に対し、定期的に資金繰り状況及び予測、流動性リスクの状況を報告するとともに、ALM委員会等にも定期的に報告しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

 

2  金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。

 

前連結会計年度(2018年3月31日)

 

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

(1) 現金預け金

74,713,689

74,713,689

(2) コールローン及び買入手形

482,285

482,285

(3) 買現先勘定

5,945,875

5,945,875

(4) 債券貸借取引支払保証金

9,266,996

9,266,996

(5) 買入金銭債権(*1)

5,529,619

5,531,031

1,412

(6) 特定取引資産

6,231,936

6,231,936

(7) 金銭の信託

943,153

941,976

△1,177

(8) 有価証券

 

 

 

    満期保有目的の債券

2,221,712

2,252,485

30,773

    その他有価証券

54,041,842

54,041,842

(9) 貸出金

108,090,994

 

 

      貸倒引当金(*1)

△632,911

 

 

 

107,458,082

108,986,286

1,528,203

(10) 外国為替(*1)

2,942,499

2,942,499

資産計

269,777,691

271,336,904

1,559,212

(1) 預金

177,312,310

177,291,729

△20,580

(2) 譲渡性預金

9,854,742

9,859,614

4,872

(3) コールマネー及び売渡手形

2,461,088

2,461,088

(4) 売現先勘定

18,088,513

18,088,513

(5) 債券貸借取引受入担保金

8,156,582

8,156,582

(6) コマーシャル・ペーパー

2,181,995

2,181,995

(7) 特定取引負債

2,431,073

2,431,073

(8) 借用金

16,399,502

16,413,230

13,727

(9) 外国為替

2,037,524

2,037,524

(10) 短期社債

847,299

847,299

(11) 社債

10,706,252

10,818,739

112,486

(12) 信託勘定借

10,382,479

10,382,479

(13) その他負債(*2)

69,802

69,802

負債計

260,929,166

261,039,673

110,506

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

  ヘッジ会計が適用されていないもの

602,416

602,416

  ヘッジ会計が適用されているもの

256,435

256,435

デリバティブ取引計

858,852

858,852

 

  (*1)   貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、貸出金以外の科目については、対応する貸倒引当金の重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額にて計上しております。

  (*2)   デリバティブ取引は含めておりません。その他負債のうち、金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。

  (*3)   特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

(1) 現金預け金

74,206,895

74,206,895

(2) コールローン及び買入手形

451,668

451,668

(3) 買現先勘定

10,868,179

10,868,179

(4) 債券貸借取引支払保証金

2,739,363

2,739,363

(5) 買入金銭債権(*1)

7,254,708

7,243,861

△10,847

(6) 特定取引資産

6,722,866

6,722,866

(7) 金銭の信託

912,961

913,318

356

(8) 有価証券

 

 

 

    満期保有目的の債券

2,314,249

2,335,727

21,478

    その他有価証券

58,735,655

58,735,655

(9) 貸出金

107,412,468

 

 

      貸倒引当金(*1)

△531,266

 

 

 

106,881,202

107,758,349

877,147

(10) 外国為替(*1)

2,134,807

2,134,807

資産計

273,222,557

274,110,692

888,135

(1) 預金

180,171,279

180,235,432

64,153

(2) 譲渡性預金

9,413,420

9,429,765

16,345

(3) コールマネー及び売渡手形

2,465,093

2,465,093

(4) 売現先勘定

25,112,121

25,112,121

(5) 債券貸借取引受入担保金

903,219

903,219

(6) コマーシャル・ペーパー

2,316,338

2,316,338

(7) 特定取引負債

2,493,030

2,493,030

(8) 借用金

16,268,170

16,277,719

9,549

(9) 外国為替

2,271,145

2,271,145

(10) 短期社債

793,999

793,999

(11) 社債

12,179,680

12,378,944

199,263

(12) 信託勘定借

10,282,227

10,282,227

(13) その他負債(*2)

249,000

249,000

負債計

264,918,726

265,208,038

289,312

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

  ヘッジ会計が適用されていないもの

548,318

548,318

  ヘッジ会計が適用されているもの

73,867

73,867

デリバティブ取引計

622,185

622,185

 

  (*1)   貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、貸出金以外の科目については、対応する貸倒引当金の重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額にて計上しております。

  (*2)   デリバティブ取引は含めておりません。その他負債のうち、金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。

  (*3)   特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 

 (注1)  金融商品の時価の算定方法

資  産

(1) 現金預け金

満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、残存期間が短期間(1年以内)の取引が大半を占めており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(2) コールローン及び買入手形、 (3) 買現先勘定、及び (4) 債券貸借取引支払保証金

これらは、約定期間が短期間(1年以内)の取引が大半を占めており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(5) 買入金銭債権

買入金銭債権については、外部業者(ブローカー等)より入手した価格、あるいは合理的な見積りに基づく合理的に算定された価額を用いて評価しております。

  また、証券化商品のうち、企業向け貸出資産を裏付資産とした証券化商品の一部については、裏付資産を分析し、倒産確率、期限前償還率等を用いて将来キャッシュ・フローを見積り、過去の市場実績等に基づいた流動性プレミアムを加味した利回りにより割り引いた価格と、外部業者(ブローカー等)より入手した価格の双方を勘案して算出した価額を時価としております。その他の証券化商品については、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づき算出した価額を時価としております。

これらに該当しない買入金銭債権については、債権の性質上、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(6) 特定取引資産

特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、取引所の価格、取引金融機関から提示された価格又は将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場利子率に一定の調整を加えた金利で割り引いた現在価値によっております。

(7) 金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券については、取引金融機関から提示された価格によっております。

なお、保有目的毎の金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

(8) 有価証券

  株式は取引所の価格によっております。債券は市場価格、取引金融機関から提示された価格又は合理的に算定された価格等によっております。投資信託は、公表されている基準価格によっております。

  国内外の銀行連結子会社及び信託銀行連結子会社の保証付私募債は、債務不履行リスク、担保・保証による回収額及び保証料を反映した将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場利子率に一定の調整を加えた金利で割り引いた現在価値を時価としております。

  変動利付国債は、国債の利回り等から見積もった将来キャッシュ・フローを、同利回りに基づく割引率に、内包されるオプション価値及び過去の市場実績に基づいた流動性プレミアムを考慮した金利で割り引いた現在価値を時価としております。

  なお、保有目的毎の有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

 

(9) 貸出金

  貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分毎に、債務不履行リスク及び担保・保証による回収見込額を反映した将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場利子率に一定の調整を加えた金利で割り引いた現在価値を時価としております。なお、個人向けの住宅ローン等のうち、変動金利によるものは、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

  また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保・保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。また、金利スワップの特例処理又は為替予約等の振当処理の対象とされた貸出金については、当該金利スワップ又は為替予約等の時価を反映しております。

(10) 外国為替

外国為替は、他の銀行に対する外貨預け金(外国他店預け)、外国為替関連の短期貸付金(外国他店貸)、輸出手形・旅行小切手等(買入外国為替)、輸入手形による手形貸付(取立外国為替)であります。これらは、満期のない預け金、又は約定期間が短期間(1年以内)の取引が大半を占めており、それぞれ時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

負  債

(1) 預金、及び (2) 譲渡性預金

要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものの大半は、一定の期間毎に区分した将来キャッシュ・フローを新規に預金を受け入れる際に使用する利率で割り引いた現在価値を時価としております。

(3) コールマネー及び売渡手形、(4) 売現先勘定、(5) 債券貸借取引受入担保金、及び(6) コマーシャル・ペーパー

これらは、約定期間が短期間(1年以内)の取引が大半を占めており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(7) 特定取引負債

特定取引目的で売付けしている債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

(8) 借用金

  借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間毎に区分した当該借用金の将来キャッシュ・フローを当社あるいは連結子会社のプレミアムを加味した同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値を時価としております。

(9) 外国為替

  外国為替のうち、他の銀行から受け入れた外貨預り金及び非居住者円預り金(外国他店預り)は満期のない預り金であり、また、外国為替関連の短期借入金(外国他店借)は約定期間が短期間(1年以内)であります。これらの時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(10) 短期社債

短期社債は、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

(11) 社債

  当社及び連結子会社の発行する社債の時価は、市場価格によっております。一部の社債は、将来キャッシュ・フローを同様の社債を発行した場合に適用されると考えられる利率で割り引いた現在価値を時価としております。市場価格がない社債のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、当該社債の将来キャッシュ・フローを当社あるいは連結子会社のプレミアムを加味した同様の社債において想定される利率で割り引いた現在価値を時価としております。また、金利スワップの特例処理の対象とされた社債については、当該金利スワップの時価を反映しております。

(12) 信託勘定借

信託勘定借は、満期のない預り金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(13) その他負債

その他負債は、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。

 

 (注2)  時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(8) その他有価証券」には含まれておりません。

 

 

 

(単位:百万円)

区  分

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

① 非上場株式(*1) (*2)

218,943

198,434

② 組合出資金等(*2) (*3)

52,692

51,064

③ その他(*2)

645

664

合    計

272,280

250,163

 

  (*1)   非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

  (*2)   前連結会計年度において、非上場株式等について3,510百万円減損処理を行っております。
  当連結会計年度において、非上場株式等について3,259百万円減損処理を行っております。

  (*3)   組合出資金等は、主に、匿名組合、投資事業組合等であります。これらは市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであり、時価開示の対象とはしておりません。

 

 (注3)  金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2018年3月31日)

 

 

1年以内
(百万円)

1年超
3年以内
(百万円)

3年超
5年以内
(百万円)

5年超
7年以内
(百万円)

7年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

有価証券(*1)(*2)

13,877,896

9,658,848

4,589,474

5,444,061

6,623,160

10,496,709

  満期保有目的の債券

846

99,729

114,070

1,166,477

434,479

1,771,300

        国債

1,100,828

        地方債

        社債

        外国債券

846

65,368

91,270

1,364

44,422

917,611

        その他

34,360

22,799

64,284

390,057

853,689

 その他有価証券のうち
 満期があるもの

13,877,049

9,559,119

4,475,404

4,277,584

6,188,681

8,725,408

        国債

10,876,130

6,145,433

1,471,263

1,743,729

784,868

1,429,117

        地方債

45,004

17,677

181,404

107,062

1,185,064

180

        社債

143,457

322,511

498,318

347,268

636,345

1,045,791

        外国債券

2,604,002

2,639,207

1,583,867

1,960,988

3,316,540

5,320,456

        その他

208,455

434,289

740,550

118,535

265,863

929,863

貸出金(*1)(*3)

43,184,650

19,310,322

14,597,195

6,733,180

6,205,886

17,383,038

合  計

57,062,547

28,969,170

19,186,670

12,177,241

12,829,047

27,879,747

 

  (*1)  償還予定額につきましては、連結貸借対照表計上額にて記載しております。

  (*2)  有価証券には、「買入金銭債権」中の信託受益権等が含まれております。

  (*3)  貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない676,720百万円は含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 

 

1年以内
(百万円)

1年超
3年以内
(百万円)

3年超
5年以内
(百万円)

5年超
7年以内
(百万円)

7年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

有価証券(*1)(*2)

14,506,983

9,280,207

4,881,729

4,831,175

7,291,094

16,113,378

  満期保有目的の債券

65,884

49,789

295,427

1,070,252

336,260

2,630,552

        国債

199,815

900,885

        地方債

        社債

        外国債券

63,177

1,597

88,010

86,237

107,146

867,378

        その他

2,706

48,192

7,600

83,129

229,113

1,763,174

 その他有価証券のうち
 満期があるもの

14,441,098

9,230,418

4,586,302

3,760,923

6,954,834

13,482,825

        国債

11,516,387

6,294,519

667,615

1,024,506

202,775

1,836,531

        地方債

7,297

76,961

294,145

415,729

1,432,343

88

        社債

173,591

490,744

587,015

424,553

570,013

1,246,385

        外国債券

2,456,356

2,080,732

1,804,316

1,820,377

4,413,602

8,939,391

        その他

287,465

287,460

1,233,208

75,755

336,099

1,460,428

貸出金(*1)(*3)

43,879,049

18,560,066

14,926,917

6,352,393

6,113,420

16,935,161

合  計

58,386,032

27,840,274

19,808,647

11,183,569

13,404,514

33,048,539

 

  (*1)  償還予定額につきましては、連結貸借対照表計上額にて記載しております。

  (*2)  有価証券には、「買入金銭債権」中の信託受益権等が含まれております。

  (*3)  貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない645,459百万円は含めておりません。

 

 

 (注4)  定期預金、譲渡性預金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2018年3月31日)

 

 

1年以内
(百万円)

1年超
3年以内
(百万円)

3年超
5年以内
(百万円)

5年超
7年以内
(百万円)

7年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

定期預金及び譲渡性預金
(*1)

51,645,534

7,874,714

1,182,389

87,469

112,111

5,756

借用金(*1)(*2)
(*3)

3,257,216

9,773,828

2,103,799

407,358

380,563

476,735

社債(*1)(*2)

1,237,571

2,217,697

2,062,709

710,464

2,210,213

2,267,597

合  計

56,140,321

19,866,240

5,348,899

1,205,292

2,702,888

2,750,089

 

  (*1)  返済予定額につきましては、連結貸借対照表計上額にて記載しております。なお、有利子負債のうち、科目残高の全額が1年以内に返済される予定のものについては、記載を省略しております。

  (*2)  借用金・社債のうち、返済・償還期限の定めのない借用金・社債につきましては、「10年超」に記載しております。

  (*3)  当連結会計年度末において再割引手形の残高はございません。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 

 

1年以内
(百万円)

1年超
3年以内
(百万円)

3年超
5年以内
(百万円)

5年超
7年以内
(百万円)

7年超
10年以内
(百万円)

10年超
(百万円)

定期預金及び譲渡性預金
(*1)

51,455,999

8,673,982

1,083,491

96,025

92,526

4,001

借用金(*1)(*2)
(*3)

3,655,399

10,397,610

1,103,090

347,737

272,287

492,045

社債(*1)(*2)

1,177,267

2,897,414

2,154,119

1,046,905

2,333,270

2,570,703

合  計

56,288,665

21,969,007

4,340,701

1,490,668

2,698,084

3,066,749

 

  (*1)  返済予定額につきましては、連結貸借対照表計上額にて記載しております。なお、有利子負債のうち、科目残高の全額が1年以内に返済される予定のものについては、記載を省略しております。

  (*2)  借用金・社債のうち、返済・償還期限の定めのない借用金・社債につきましては、「10年超」に記載しております。

  (*3)  当連結会計年度末において再割引手形の残高はございません。

 

 

(有価証券関係)

 

 

 

※1  連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」の中の商品有価証券、特定取引有価証券及び短期社債等、「現金預け金」中の譲渡性預け金、並びに「買入金銭債権」中の信託受益権等も含めて記載しております。

※2  「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

 

  1  売買目的有価証券

                                                                  (単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2018年3月31日)

当連結会計年度
(2019年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

91,588

△8,314

 

 

 

  2  満期保有目的の債券

前連結会計年度 (2018年3月31日)

 

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

債券

1,100,828

1,141,040

40,211

  国債

1,100,828

1,141,040

40,211

  地方債

  社債

その他

1,403,858

1,418,705

14,847

  外国債券

315,703

322,112

6,408

  その他

1,088,155

1,096,593

8,438

小計

2,504,686

2,559,745

55,058

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

債券

  国債

  地方債

  社債

その他

1,088,371

1,071,303

△17,068

  外国債券

805,180

789,333

△15,846

  その他

283,191

281,969

△1,222

小計

1,088,371

1,071,303

△17,068

合計

3,593,058

3,631,048

37,990

 

 

 

当連結会計年度 (2019年3月31日)

 

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

債券

1,100,701

1,142,320

41,618

  国債

1,100,701

1,142,320

41,618

  地方債

  社債

その他

847,676

852,422

4,746

  外国債券

392,592

395,923

3,330

  その他

455,083

456,499

1,415

小計

1,948,377

1,994,742

46,365

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

債券

  国債

  地方債

  社債

その他

2,499,789

2,464,472

△35,317

  外国債券

820,955

797,484

△23,471

  その他

1,678,834

1,666,987

△11,846

小計

2,499,789

2,464,472

△35,317

合計

4,448,167

4,459,215

11,047

 

 

 

  3  その他有価証券

前連結会計年度 (2018年3月31日)

 

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

5,370,084

2,111,124

3,258,960

債券

20,888,022

20,574,978

313,043

  国債

18,070,831

17,809,753

261,077

  地方債

774,038

766,234

7,804

  社債

2,043,152

1,998,990

44,161

その他

9,510,490

9,160,441

350,049

  外国株式

138,084

59,406

78,677

  外国債券

6,689,898

6,569,032

120,866

  その他

2,682,508

2,532,002

150,505

小計

35,768,598

31,846,543

3,922,054

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

170,959

209,726

△38,767

債券

6,092,605

6,100,129

△7,524

  国債

4,379,710

4,381,745

△2,035

  地方債

762,353

764,873

△2,520

  社債

950,540

953,510

△2,969

その他

13,365,161

13,723,512

△358,350

  外国株式

196,456

239,158

△42,702

  外国債券

10,758,444

11,018,410

△259,965

  その他

2,410,260

2,465,943

△55,682

小計

19,628,726

20,033,368

△404,642

合計

55,397,324

51,879,912

3,517,412

 

(注)  上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は108,137百万円(収益)であります。

 

 

当連結会計年度 (2019年3月31日)

 

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

4,722,446

1,895,377

2,827,068

債券

22,822,098

22,463,006

359,092

  国債

17,471,174

17,191,370

279,803

  地方債

2,207,913

2,185,320

22,593

  社債

3,143,010

3,086,315

56,695

その他

17,444,398

16,990,459

453,939

  外国株式

104,061

51,462

52,598

  外国債券

14,461,138

14,175,824

285,313

  その他

2,879,199

2,763,171

116,027

小計

44,988,943

41,348,843

3,640,100

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

230,946

293,653

△62,706

債券

4,439,107

4,440,707

△1,600

  国債

4,071,160

4,071,994

△833

  地方債

18,651

18,656

△4

  社債

349,294

350,057

△762

その他

10,919,656

11,159,758

△240,101

  外国株式

10,817

10,829

△11

  外国債券

7,071,776

7,183,441

△111,665

  その他

3,837,062

3,965,486

△128,424

小計

15,589,710

15,894,119

△304,408

合計

60,578,654

57,242,962

3,335,691

 

(注)  上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は101,289百万円(収益)であります。

 

 

  4  連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度 (自  2017年4月1日  至  2018年3月31日)

 

 

 種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

343,290

139,863

5,053

債券

17,215,349

90,799

13,088

  国債

17,093,784

90,709

12,945

  地方債

36,581

0

93

  社債

84,984

89

49

その他

15,981,119

90,649

135,819

  外国株式

84,538

1,731

510

  外国債券

14,205,484

54,660

117,657

  その他

1,691,095

34,258

17,651

合計

33,539,759

321,312

153,961

 

 

当連結会計年度 (自  2018年4月1日  至  2019年3月31日)

 

 

 種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

298,209

150,829

4,105

債券

17,423,162

42,316

10,820

  国債

17,311,372

42,164

10,723

  地方債

33,131

1

76

  社債

78,659

149

21

その他

15,591,097

140,197

150,496

  外国株式

103,201

27,857

45,437

  外国債券

14,047,126

86,383

86,166

  その他

1,440,769

25,956

18,893

合計

33,312,469

333,343

165,423

 

 

 

  5  保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

国内信託銀行連結子会社において、関連会社株式であったAberdeen Asset Management PLCの優先株式19,222百万円は、Aberdeen Asset Management PLCが関連会社ではなくなったため、保有目的区分をその他有価証券に変更しております。

関連会社株式からその他有価証券へ変更したもの(2018年3月31日)

 

取得原価
(百万円)

連結貸借対照表計上額
(百万円)

連結貸借対照表に計上された
その他有価証券評価差額金の額
(百万円)

外国株式

19,222

14,944

△2,967

 

 

当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

一部の12月決算在外子会社において、米国財務会計基準審議会会計基準コーディフィケーション(ASC)320「投資-債券」に従い、当連結会計年度中に、従来、「その他有価証券」に区分していた証券化商品を時価(213,512百万円)により、「満期保有目的の債券」の区分に変更しております。

この変更は、満期まで保有する能力と意思があることから、「満期保有目的の債券」に区分することがより適切であると判断したため、行ったものであります。

 

その他有価証券から満期保有目的の債券へ変更したもの(2019年3月31日)

 

時価
(百万円)

連結貸借対照表計上額
(百万円)

連結貸借対照表に計上された
その他有価証券評価差額金の額
(百万円)

外国債券

193,888

193,306

△6,043

 

 

従来、「その他有価証券」として保有していたPT Bank Danamon Indonesia, Tbk.株式は、当連結会計年度中に追加取得したことによりPT Bank Danamon Indonesia, Tbk.が当社の持分法適用関連会社となったため、保有目的区分を「関連会社株式」(連結貸借対照表計上額263,021百万円)に変更しております。

 

  6  減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券及び関連会社株式以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落したものについては、当該連結会計年度末において時価が取得原価まで回復する見込みがないと判断し、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度における減損処理額は、8,733百万円(うち、株式3,861百万円、債券その他4,872百万円)であります。

当連結会計年度における減損処理額は、10,755百万円(うち、株式9,549百万円、債券その他1,205百万円)であります。

また、時価が「著しく下落した」と判断する基準は、予め定めている資産の自己査定基準に有価証券の発行会社の区分毎に次のとおり定めております。

破綻先、実質破綻先、破綻懸念先

 時価が取得原価に比べて下落

要注意先

 時価が取得原価に比べて30%以上下落

正常先

 時価が取得原価に比べて50%以上下落

 

なお、破綻先とは、破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは、実質的に経営破綻に陥っている発行会社、破綻懸念先とは、今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社であります。要注意先とは、今後の管理に注意を要する発行会社であります。正常先とは、上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。

 

 

(金銭の信託関係)

1  運用目的の金銭の信託

前連結会計年度 (2018年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額
(百万円)

運用目的の金銭の信託

43,483

△2,355

 

 

当連結会計年度 (2019年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額
(百万円)

運用目的の金銭の信託

41,715

46

 

 

2 満期保有目的の金銭の信託

 前連結会計年度 (2018年3月31日)

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

うち時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの
(百万円)

うち時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの
(百万円)

満期保有目的の金銭の信託

49,240

49,666

425

425

 

(注)  「うち時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの」「うち時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

 当連結会計年度 (2019年3月31日)

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

うち時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの
(百万円)

うち時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの
(百万円)

満期保有目的の金銭の信託

47,167

48,158

990

990

 

(注)  「うち時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの」「うち時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

3  その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度 (2018年3月31日)

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
(百万円)

その他の金銭
の信託

850,429

851,373

△943

797

1,741

 

(注)  「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

 

 当連結会計年度 (2019年3月31日)

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
(百万円)

その他の金銭
の信託

824,079

821,739

2,340

2,340

 

(注)  「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

  連結貸借対照表に計上されている「その他有価証券評価差額金」の内訳は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度(2018年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

3,393,803

その他有価証券

3,404,356

その他の金銭の信託

△943

「その他有価証券」から「満期保有目的の債券」の
区分に変更した有価証券

△9,609

繰延税金負債

△990,201

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

2,403,602

非支配株主持分相当額

△7,677

持分法適用会社が所有するその他有価証券
に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

△7,689

その他有価証券評価差額金

2,388,234

 

(注) 1  評価差額からは、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額108,137百万円(収益)を除いております。

2  評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額642百万円(損)及び時価を把握することが極めて困難と認められる外貨建その他有価証券に係る為替換算差額4,275百万円(損)を含めております。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

3,216,388

その他有価証券

3,229,286

その他の金銭の信託

2,340

「その他有価証券」から「満期保有目的の債券」の
区分に変更した有価証券

△15,237

繰延税金負債

△939,546

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

2,276,841

非支配株主持分相当額

△6,141

持分法適用会社が所有するその他有価証券
に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

△21,469

その他有価証券評価差額金

2,249,231

 

(注) 1  評価差額からは、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額101,289百万円(収益)を除いております。

2  評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額437百万円(損)及び時価を把握することが極めて困難と認められる外貨建その他有価証券に係る為替換算差額4,677百万円(損)を含めております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

 

1  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類毎の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

  前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

金利先物

売建

7,029,373

4,356,640

581

581

買建

10,890,096

7,811,419

161

161

金利オプション

売建

2,914,576

△273

△160

買建

3,378,029

595

353

店頭

金利先渡契約

売建

32,800,224

2,133,496

△697

△697

買建

32,866,177

1,301,882

696

696

金利スワップ

受取固定・
支払変動

479,210,684

381,887,613

6,680,293

6,680,293

受取変動・
支払固定

477,249,726

384,031,321

△6,436,817

△6,436,817

受取変動・
支払変動

99,013,086

79,926,984

53,045

53,045

受取固定・
支払固定

743,544

703,254

12,338

12,338

金利スワップ
ション

売建

22,595,762

17,743,380

△509,707

202,272

買建

18,800,290

14,612,440

395,049

△124,312

その他

売建

3,072,070

2,685,358

△38,609

△7,844

買建

3,622,962

3,191,575

47,756

2,024

合計

――

――

204,413

381,934

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

取引所取引については、シカゴ・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

金利先物

売建

4,051,827

3,178,978

△3,519

△3,519

買建

5,622,738

3,874,488

1,798

1,798

金利オプション

売建

14,471,085

3,485,940

△9,652

△3,305

買建

10,771,239

2,008,153

12,787

2,998

店頭

金利先渡契約

売建

46,800,701

1,447,871

△128

△128

買建

46,493,223

2,589,802

350

350

金利スワップ

受取固定・
支払変動

495,128,761

396,606,057

8,712,768

8,712,768

受取変動・
支払固定

489,485,468

396,607,853

△8,431,277

△8,431,277

受取変動・
支払変動

107,539,404

86,920,919

20,316

20,316

受取固定・
支払固定

939,000

888,201

13,571

13,571

金利スワップ
ション

売建

26,084,358

17,676,395

△457,992

311,031

買建

22,244,823

14,850,075

337,414

△243,187

その他

売建

3,175,996

2,855,871

△37,074

△2,674

買建

3,996,218

3,582,513

46,836

△622

合計

――

――

206,198

378,120

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

取引所取引については、シカゴ・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

通貨先物

売建

117,263

630

630

買建

428,886

91,925

△915

△915

店頭

通貨スワップ

57,858,623

49,164,492

266,144

266,144

為替予約

売建

63,279,991

3,990,024

127,605

127,605

買建

61,353,570

3,860,390

△79,450

△79,450

通貨オプション

売建

7,748,997

3,600,092

△22,070

114,296

買建

7,170,779

3,277,407

87,596

△31,809

合計

――

――

379,541

396,501

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

通貨先物

売建

112,493

163

163

買建

504,931

152,173

△1,117

△1,117

店頭

通貨スワップ

62,280,850

49,974,785

200,422

200,422

為替予約

売建

63,992,424

3,811,255

△33,575

△33,575

買建

61,090,373

3,913,338

85,788

85,788

通貨オプション

売建

10,827,676

3,574,222

△8,906

115,187

買建

9,735,615

2,955,812

21,979

△89,705

合計

――

――

264,755

277,164

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

 

(3) 株式関連取引

  前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

株式指数先物

売建

362,606

17,184

△9,317

△9,317

買建

201,384

20,790

6,313

6,313

株式指数
オプション

売建

1,241,760

614,845

△93,120

19,242

買建

1,154,283

478,092

72,648

986

店頭

有価証券
店頭オプション

売建

578,465

317,380

△92,512

△59,904

買建

683,257

452,348

109,887

95,784

有価証券店頭
指数等スワップ

株価指数変化率
受取・金利支払

208,164

173,145

△13,792

△13,792

金利受取・株価
指数変化率支払

838,900

393,632

41,403

41,403

有価証券店頭
指数等先渡取引

売建

990

7

7

買建

13,909

54

54

合計

――

――

21,571

80,777

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

株式指数先物

売建

479,540

14,365

△78

△78

買建

176,022

20,110

4,057

4,057

株式指数
オプション

売建

1,153,230

516,981

△82,321

19,162

買建

851,792

290,695

41,994

△11,017

店頭

有価証券
店頭オプション

売建

439,636

204,181

△66,220

△34,925

買建

653,362

515,405

77,642

64,341

有価証券店頭
指数等スワップ

株価指数変化率
受取・金利支払

267,256

198,720

△15,510

△15,510

金利受取・株価
指数変化率支払

1,241,209

486,978

92,622

92,622

有価証券店頭
指数等先渡取引

売建

695

2

2

買建

18,498

△106

△106

合計

――

――

52,082

118,547

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(4) 債券関連取引

  前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

債券先物

売建

895,053

△84

△84

買建

584,830

△392

△392

債券先物
オプション

売建

374,547

△245

△25

買建

769,317

458

△4

店頭

債券店頭
オプション

売建

93,145

△186

△10

買建

93,214

160

△8

債券先渡契約

売建

882,768

△134

△134

買建

428,233

409

409

債券店頭
スワップ

 受取固定・
 支払変動

21,400

21,400

2,192

2,192

 受取変動・
 支払固定

 受取変動・
 支払変動

233,652

233,652

△10,736

△10,736

 受取固定・

 支払固定

16,500

16,500

2,256

2,256

トータル・

リターン・

スワップ

売建

74,368

74,368

23

23

買建

211,964

175,186

1,932

1,932

合計

――

――

△4,343

△4,579

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品取引所

債券先物

売建

652,810

△7,102

△7,102

買建

696,561

2,383

2,383

債券先物
オプション

売建

1,535,632

△3,716

△1,193

買建

2,259,130

5,105

△1,742

店頭

債券店頭
オプション

売建

108,541

△645

△382

買建

108,541

98

△194

債券先渡契約

売建

672,363

△6,658

△6,658

買建

292,732

1,666

1,666

債券店頭
スワップ

 受取固定・
 支払変動

7,400

7,400

1,523

1,523

 受取変動・
 支払固定

 受取変動・
 支払変動

388,250

388,250

2,945

2,945

 受取固定・

 支払固定

12,500

12,500

2,168

2,168

トータル・

リターン・

スワップ

売建

77,693

620

620

買建

159,301

144,747

2,844

2,844

合計

――

――

1,232

△3,120

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(5) 商品関連取引

  前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

商品スワップ

商品指数変化率受取・金利支払

95,906

76,096

△30,159

△30,159

金利受取・商品指数変化率支払

99,411

77,642

32,042

32,042

商品オプション

売建

35,643

4,721

△500

△74

買建

35,542

4,621

428

293

合計

――

――

1,811

2,102

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

         取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

     3  商品は主に石油等に係るものであります。

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

商品スワップ

商品指数変化率受取・金利支払

72,975

62,904

△25,658

△25,658

金利受取・商品指数変化率支払

75,547

63,133

26,366

26,366

商品オプション

売建

4,970

580

△306

△259

買建

4,870

480

232

192

合計

――

――

633

640

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

         取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

     3  商品は主に石油等に係るものであります。

 

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

  前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

クレジット・

デフォルト・

オプション

売建

2,911,035

2,222,885

61,073

61,073

買建

3,404,617

2,695,260

△62,404

△62,404

合計

――

――

△1,330

△1,330

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

3  「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

クレジット・

デフォルト・

オプション

売建

3,130,886

2,633,567

39,367

39,367

買建

3,673,733

3,211,469

△16,979

△16,979

合計

――

――

22,387

22,387

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

3  「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

 

(7) その他

  前連結会計年度(2018年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

地震
デリバティブ

売建

28,000

21,000

△1,182

916

買建

28,000

21,000

1,182

△899

SVF Wrap
Products

売建

582,940

317,058

△7

△7

買建

その他

売建

買建

5,017

3,157

763

763

合計

――

――

755

772

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

オプション価格計算モデル等により算定しております。

3 SVF Wrap Productsは、401(k)等投資家の運用先であるStable Value Fundに対して、国内銀行連結子会社が上記投資家への元本払い出しを保証するデリバティブ商品であります。

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

地震
デリバティブ

売建

28,000

17,000

△604

784

買建

28,353

17,000

958

△837

その他

売建

買建

5,241

5,241

672

672

合計

――

――

1,027

619

 

(注) 1  上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2  時価の算定

オプション価格計算モデル等により算定しております。

 

 

 

2  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類毎、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

  前連結会計年度(2018年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

受取固定・
支払変動

貸出金、預金等の有利息の金融資産・負債

19,698,835

18,985,888

31,652

受取変動・
支払固定

8,600,557

8,124,412

△1,036

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

受取変動・
支払固定

その他有価証券(債券)

74,238

70,531

△10

金利スワップの特例処理

金利スワップ

受取固定・
支払変動

貸出金、借用金、社債等の有利息の金融資産・負債

90,437

90,437

(注)3

受取変動・
支払固定

67,979

48,969

 

合計

――

――

――

30,605

 

(注) 1  業種別監査委員会報告第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。

2  時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

3  金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金及び社債等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該科目の時価に含めて記載しております。

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

受取固定・
支払変動

貸出金、預金等の有利息の金融資産・負債

14,455,218

13,633,875

206,640

受取変動・
支払固定

4,083,215

3,627,598

△11,955

金利先物

2,164,164

2,164,164

△9,574

その他

55,500

55,500

362

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

受取変動・
支払固定

その他有価証券(債券)

55,625

55,625

△2

金利スワップの特例処理

金利スワップ

受取固定・
支払変動

貸出金、借用金、社債等の有利息の金融資産・負債

90,536

90,536

(注)3

受取変動・
支払固定

40,809

16,159

 

合計

――

――

――

185,470

 

(注) 1  業種別監査委員会報告第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。

2  時価の算定
取引所取引については、シカゴ・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。

3  金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金及び社債等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該科目の時価に含めて記載しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理
方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金、有価証券、預金等

21,159,619

11,339,415

230,946

為替予約

外貨建の有価証券

46,693

△51

為替予約等の振当処理

通貨スワップ

外貨建の貸出金、借用金等

143,885

88,120

(注)3

為替予約

外貨建の借用金

1,838

 

合計

――

――

――

230,894

 

(注) 1  業種別監査委員会報告第25号等に基づき、繰延ヘッジによっております。

2  時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

3  為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該科目の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2019年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理
方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金、有価証券、預金等

20,004,753

9,920,237

△111,960

為替予約

外貨建の有価証券、在外子会社に対する投資への持分

29,202

△259

為替予約等の振当処理

通貨スワップ

外貨建の貸出金、借用金等

67,310

30,357

(注)3

 

合計

――

――

――

△112,219

 

(注) 1  業種別監査委員会報告第25号等に基づき、繰延ヘッジによっております。

2  時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

3  為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該科目の時価に含めて記載しております。

 

 

(3) 株式関連取引

 前連結会計年度(2018年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

トータル・

リターン・

スワップ

その他有価証券(株式)

498,428

498,428

△6,126

 

株式先渡取引

 

その他有価証券(株式)

1,014

332

△630

 

合計

――

――

――

△6,756

 

(注) 時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

 

 当連結会計年度(2019年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

トータル・

リターン・

スワップ

その他有価証券(株式)

395,156

384,230

709

 

株式先渡取引

 

その他有価証券(株式)

1,706

206

314

 

合計

――

――

――

1,024

 

(注) 時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

 

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(2018年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理
方法

債券店頭

オプション

その他有価証券(債券)

2,656,200

1,691

 

合計

――

――

――

1,691

 

(注)  時価の算定

オプション価格計算モデル等により算定しております。

 

  当連結会計年度(2019年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理
方法

債券店頭

オプション

その他有価証券(債券)

261,477

△279

トータル・
リターン・
スワップ

その他有価証券(債券)

11,101

11,101

△127

 

合計

――

――

――

△407

 

(注)  時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

 

(退職給付関係)

1  採用している退職給付制度の概要

国内連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度等並びに確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

なお、国内連結子会社の一部の海外支店及び一部の海外連結子会社でも確定給付型及び確定拠出型の退職給付制度を設けております。

 

2  確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

退職給付債務の期首残高

2,324,474

百万円

2,373,046

百万円

 

(7,280百万円)

(10,669百万円)

勤務費用

57,638

百万円

62,428

百万円

利息費用

31,309

百万円

29,741

百万円

数理計算上の差異の発生額

76,334

百万円

17,132

百万円

退職給付の支払額

△106,395

百万円

△109,371

百万円

過去勤務費用の発生額

百万円

65

百万円

その他

355

百万円

△255

百万円

退職給付債務の期末残高

2,383,716

百万円

2,372,787

百万円

 

(注) 1  (  )内は為替換算差額であります。

2  国内連結子会社の一部の海外支店及び一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

年金資産の期首残高

2,865,078

百万円

3,187,198

百万円

 

(9,009百万円)

(11,591百万円)

期待運用収益

103,138

百万円

110,667

百万円

数理計算上の差異の発生額

229,420

百万円

△120,421

百万円

事業主からの拠出額

91,780

百万円

48,345

百万円

退職給付の支払額

△90,532

百万円

△89,188

百万円

その他

△96

百万円

652

百万円

年金資産の期末残高

3,198,789

百万円

3,137,254

百万円

 

(注) (  )内は為替換算差額であります。

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
  資産の調整表

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

2,329,348

百万円

2,318,718

百万円

年金資産

△3,198,789

百万円

△3,137,254

百万円

 

△869,441

百万円

△818,535

百万円

非積立型制度の退職給付債務

54,368

百万円

54,068

百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△815,072

百万円

△764,467

百万円

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

59,033

百万円

59,540

百万円

退職給付に係る資産

△874,106

百万円

△824,007

百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△815,072

百万円

△764,467

百万円

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

勤務費用

57,638

百万円

62,428

百万円

利息費用

31,309

百万円

29,741

百万円

期待運用収益

△103,138

百万円

△110,667

百万円

過去勤務費用の費用処理額

△5,873

百万円

△6,124

百万円

数理計算上の差異の費用処理額

61,954

百万円

36,448

百万円

その他(臨時に支払った割増退職金等)

7,973

百万円

9,540

百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

49,863

百万円

21,367

百万円

 

(注) 簡便法を採用している国内連結子会社の一部の海外支店及び一部の連結子会社の退職給付費用は、主とし
   て「勤務費用」に含めて計上しております。

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

過去勤務費用

△6,715

百万円

△6,526

百万円

数理計算上の差異

219,364

百万円

△99,376

百万円

合計

212,648

百万円

△105,902

百万円

 

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

未認識過去勤務費用

24,213

百万円

17,686

百万円

未認識数理計算上の差異

80,028

百万円

△19,347

百万円

合計

104,241

百万円

△1,661

百万円

 

 

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

国内株式

33.12

%

31.75

%

国内債券

15.93

%

15.20

%

外国株式

21.90

%

19.76

%

外国債券

13.76

%

17.20

%

生保一般勘定

7.39

%

7.40

%

その他

7.90

%

8.69

%

合計

100.00

%

100.00

%

 

(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度24.46%、当連結会計年度24.36%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(自  2017年4月 1日

至  2018年3月31日)

当連結会計年度

(自  2018年4月 1日

至  2019年3月31日)

割引率

 

 

 国内

0.00%~0.83

0.00%~0.67

 海外

1.16%~10.00

1.73%~11.00

予想昇給率

 

 

 国内

0.86%~7.50

0.86%~7.50

 海外

2.25%~9.00

2.25%~9.00

長期期待運用収益率

 

 

 国内

0.07%~4.10

0.05%~4.20

 海外

1.80%~10.00

1.75%~8.95

 

 

3  確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度(確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付型企業年金制度を含む。)への要拠出額は、前連結会計年度18,018百万円、当連結会計年度18,197百万円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

 

1  ストック・オプション等にかかる費用計上額及び科目名

 

 

前連結会計年度

(自 2017年4月 1日

至 2018年3月31日)

当連結会計年度

(自 2018年4月 1日

至 2019年3月31日)

営業経費

7,476

百万円

8,533

百万円

 

 

2  ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容

 

2010年
ストック・オプション

2011年
ストック・オプション

2012年
ストック・オプション

2013年
ストック・オプション

付与対象者の区分及び
人数(名)

当社取締役

16

当社監査役

5

当社執行役員

44

子会社役員、
執行役員

191

 

当社取締役

16

当社監査役

5

当社執行役員

43

子会社役員、
執行役員

189

 

当社取締役

17

当社監査役

5

当社執行役員

45

子会社役員、 執行役員、  シニアフェロー

194

 

当社取締役

12

当社執行役員

41

子会社役員、 執行役員、  シニアフェロー

164

 

株式の種類別のストック・オプションの数(株)(注)

普通株式

7,911,800

 

普通株式

8,323,100

 

普通株式

8,373,600

 

普通株式

2,951,500

 

付与日

2010年7月16日

2011年7月20日

2012年7月18日

2013年7月17日

権利確定条件

退任

退任

退任

退任

対象勤務期間

自 2010年6月29日
至 2011年6月29日

自 2011年6月29日
至 2012年6月28日

自 2012年6月28日
至 2013年6月27日

自 2013年6月27日
至 2014年6月27日

権利行使期間

自 2010年7月16日
至 2040年7月15日

自 2011年7月20日
至 2041年7月19日

自 2012年7月18日
至 2042年7月17日

自 2013年7月17日
至 2043年7月16日

 

 

 

2014年
ストック・オプション

2015年
ストック・オプション

付与対象者の区分及び
人数(名)

当社取締役

10

当社執行役員

46

子会社役員、 執行役員、  シニアフェロー

169

 

当社取締役兼
執行役

8

当社執行役

9

当社執行役員

52

子会社役員、
執行役員、
シニアフェロー

177

 

株式の種類別のストック・オプションの数(株)(注)

普通株式

3,019,400

 

普通株式

2,058,600

 

付与日

2014年7月15日

2015年7月14日

権利確定条件

退任

退任

対象勤務期間

自 2014年6月27日
至 2015年6月25日

自 2015年6月25日
至 2016年6月29日

権利行使期間

自 2014年7月15日
至 2044年7月14日

自 2015年7月14日
至 2045年7月13日

 

(注) 株式数に換算して記載しております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2019年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

2010年

ストック・オプション

2011年
ストック・オプション

2012年
ストック・オプション

2013年
ストック・オプション

権利確定前(株)

 

 

 

 

  前連結会計年度末

143,600

86,800

184,200

33,000

  付与

  失効

  権利確定

18,800

5,100

  未確定残

143,600

86,800

165,400

27,900

権利確定後(株)

 

 

 

 

  前連結会計年度末

  権利確定

18,800

5,100

  権利行使

  失効

18,800

5,100

  未行使残

 

 

 

2014年
ストック・オプション

2015年
ストック・オプション

権利確定前(株)

 

 

  前連結会計年度末

134,800

24,000

  付与

  失効

  権利確定

84,300

12,900

  未確定残

50,500

11,100

権利確定後(株)

 

 

  前連結会計年度末

  権利確定

84,300

12,900

  権利行使

  失効

84,300

12,900

  未行使残

 

(注) 失効には、役員報酬BIP信託を活用した株式報酬制度への移行に伴うものを含んでおります。

 

 

② 単価情報

 

2010年
ストック・オプション

2011年
ストック・オプション

2012年
ストック・オプション

2013年
ストック・オプション

権利行使価格(円)

1

1

1

1

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

366

337

331

611

 

 

 

2014年
ストック・オプション

2015年
ストック・オプション

権利行使価格(円)

1

1

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

539

802

 

 

(3) ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方式を採用しております。

 

 

3  株式報酬の内容、規模及びその変動状況

連結子会社(MUFG Americas Holdings Corporation)

(1) 株式報酬の内容

 

2015年
第1回株式報酬

2015年
第3回株式報酬

2016年
第1回株式報酬

2016年
第2回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社従業員

1,055

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

2

 

同社又はその子会社従業員

1,012

 

付与数(注)

RSU

12,150,519

 

RSU

486,004

 

RSU

211,839

 

RSU

16,471,985

 

付与日

2015年7月15日

2015年12月16日

2016年3月15日

2016年6月15日

対象勤務期間

自 2015年7月15日
至 2019年5月18日

自 2015年12月 1日
至 2018年 1月15日

自 2016年3月15日
至 2019年3月15日

自 2016年6月15日
至 2019年6月15日

 

 

 

2016年
第3回株式報酬

2016年
第4回株式報酬

2017年
第1回株式報酬

2017年
第2回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社取締役

6

同社又はその子会社従業員

2

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

3

 

付与数(注)

RSU

559,863

 

RSU

53,375

 

RSU

27,157

 

RSU

97,779

 

付与日

2016年7月11日

2016年10月17日

2017年1月17日

2017年3月15日

対象勤務期間

自 2016年7月11日
至 2019年7月11日

自 2016年10月17日
至 2019年10月15日

自 2017年1月17日
至 2020年1月15日

自 2017年3月15日
至 2020年3月15日

 

 

 

2017年
第3回株式報酬

2017年
第4回株式報酬

2017年
第5回株式報酬

2017年
第6回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社従業員

2

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1,113

 

同社又はその子会社従業員

7

 

付与数(注)

RSU

90,351

 

RSU

11,793

 

RSU

12,516,945

 

RSU

445,723

 

付与日

2017年4月17日

2017年5月15日

2017年6月15日

2017年7月10日

対象勤務期間

自 2017年4月17日
至 2020年4月15日

自 2017年5月15日
至 2019年6月15日

自 2017年6月15日
至 2020年6月15日

自 2017年7月10日
至 2020年7月10日

 

 

 

2017年
第7回株式報酬

2017年
第8回株式報酬

2017年
第9回株式報酬

2017年
第10回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社従業員

6

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

11

 

同社又はその子会社従業員

1

 

付与数(注)

RSU

107,574

 

RSU

197,661

 

RSU

199,490

 

RSU

63,830

 

付与日

2017年7月17日

2017年9月1日

2017年10月16日

2017年10月16日

対象勤務期間

自 2017年7月17日
至 2020年7月15日

自 2017年9月1日
至 2020年9月1日

自 2017年10月16日
至 2020年10月15日

自 2017年10月16日
至 2020年 6月15日

 

 

 

 

 

2017年
第11回株式報酬

2017年
第12回株式報酬

2018年
第1回株式報酬

2018年
第2回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

10

 

同社又はその子会社従業員

1

 

付与数(注)

RSU

11,486

 

RSU

18,377

 

RSU

206,325

 

RSU

8,055

 

付与日

2017年11月15日

2017年11月15日

2018年1月16日

2018年1月16日

対象勤務期間

自 2017年11月15日
至 2020年10月15日

自 2017年11月15日
至 2020年 4月15日

自 2018年1月16日
至 2021年1月15日

自 2018年1月16日
至 2020年4月15日

 

 

 

2018年
第3回株式報酬

2018年
第4回株式報酬

2018年
第5回株式報酬

2018年
第6回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

3

 

付与数(注)

RSU

19,207

 

RSU

8,055

 

RSU

9,294

 

RSU

30,077

 

付与日

2018年1月16日

2018年1月16日

2018年1月16日

2018年4月16日

対象勤務期間

自 2018年1月16日
至 2020年6月15日

自 2018年1月16日
至 2020年7月15日

自 2018年 1月16日
至 2019年12月15日

自 2018年4月16日
至 2021年4月15日

 

 

 

2018年
第7回株式報酬

2018年
第8回株式報酬

2018年
第9回株式報酬

2018年
第10回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1,076

 

同社又はその子会社従業員

9

 

同社又はその子会社従業員

4

 

付与数(注)

RSU

28,572

 

RSU

12,383,565

 

RSU

550,213

 

RSU

156,667

 

付与日

2018年4月16日

2018年6月15日

2018年7月10日

2018年7月16日

対象勤務期間

自 2018年4月16日
至 2021年1月15日

自 2018年6月15日
至 2021年6月15日

自 2018年7月10日
至 2021年7月10日

自 2018年7月16日
至 2021年7月16日

 

 

 

2018年
第11回株式報酬

2018年
第12回株式報酬

2018年
第13回株式報酬

2018年
第14回株式報酬

付与対象者の区分及び
人数(名)

同社又はその子会社従業員

8

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1

 

同社又はその子会社従業員

1

 

付与数(注)

RSU

80,433

 

RSU

33,168

 

RSU

91,784

 

RSU

148,810

 

付与日

2018年10月15日

2018年10月15日

2018年11月15日

2018年12月17日

対象勤務期間

自 2018年10月15日
至 2021年10月15日

自 2018年3月15日
至 2022年3月15日

自 2018年11月15日
至 2021年11月15日

自 2018年12月17日
至 2021年 2月15日

 

(注) 本件におけるRSUとは、親会社である当社ADR(米国預託証券)で決済される制限付株式単位(Restricted

Stock Unit)であり、付与されたRSUにかかる費用のうち当連結会計年度に帰属する金額を「営業経費」に計上しております。また、本件におけるRSUは、付与対象者との間の契約において別途の定めがない限り、1個につき当社ADR1証券を受領する権利であり、確定日における在籍等を条件として、原則として付与日後1年毎に各付与対象者の有するRSUのうち3分の1ずつが確定するものです。なお、当社ADRと原株の交換比率は1対1です。

また、当社ADRにつき金銭配当が支払われる場合は、付与対象者は、MUFG Americas Holdings Corporationとの間の契約において別途の定めがない限り、当該金銭配当相当額を受け取る権利を有し、RSUが確定する条件と同一の条件で支払いを受けます。

 

(2) 株式報酬の規模及びその変動状況

① 株式報酬の数

 

2015年
第1回株式報酬

2015年
第3回株式報酬

2016年
第1回株式報酬

2016年
第2回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

  前連結会計年度末

3,159,236

99,105

54,191

10,586,061

  付与

48,218

509

252,614

  失効

30,305

168,494

  権利確定

3,021,844

99,105

38,535

5,276,628

  未確定残

155,305

16,165

5,393,553

権利確定後(注)

 

 

 

 

  前連結会計年度末

  権利確定

3,021,844

99,105

38,535

5,276,628

  権利行使

3,021,844

99,105

38,535

5,276,628

  失効

  未行使残

 

 

 

2016年
第3回株式報酬

2016年
第4回株式報酬

2017年
第1回株式報酬

2017年
第2回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

365,955

27,306

27,786

81,855

付与

8,885

312

622

1,628

失効

権利確定

185,799

17,923

9,263

33,349

未確定残

189,041

9,695

19,145

50,134

権利確定後(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

185,799

17,923

9,263

33,349

権利行使

185,799

17,923

9,263

33,349

失効

未行使残

 

 

 

 

2017年
第3回株式報酬

2017年
第4回株式報酬

2017年
第5回株式報酬

2017年
第6回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

91,373

7,951

12,324,086

450,764

付与

2,150

197

337,831

12,576

失効

4,172

313,324

権利確定

30,458

3,976

4,086,565

152,629

未確定残

63,065

8,262,028

310,711

権利確定後(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

30,458

3,976

4,086,565

152,629

権利行使

30,458

3,976

4,086,565

152,629

失効

未行使残

 

 

 

2017年
第7回株式報酬

2017年
第8回株式報酬

2017年
第9回株式報酬

2017年
第10回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

102,477

199,898

199,490

63,830

付与

2,859

5,577

6,840

1,800

失効

12,053

権利確定

34,701

67,687

71,105

21,276

未確定残

70,635

137,788

123,172

44,354

権利確定後(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

34,701

67,687

71,105

21,276

権利行使

34,701

67,687

71,105

21,276

失効

未行使残

 

 

 

 

2017年
第11回株式報酬

2017年
第12回株式報酬

2018年
第1回株式報酬

2018年
第2回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

11,486

18,377

付与

394

518

213,231

8,247

失効

9,442

権利確定

3,889

6,125

4,591

未確定残

7,991

12,770

203,789

3,656

権利確定後(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

3,889

6,125

4,591

権利行使

3,889

6,125

4,591

失効

未行使残

 

 

 

2018年
第3回株式報酬

2018年
第4回株式報酬

2018年
第5回株式報酬

2018年
第6回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

19,690

8,282

9,613

30,626

失効

権利確定

9,603

2,728

4,807

未確定残

10,087

5,554

4,806

30,626

権利確定後(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

9,603

2,728

4,807

権利行使

9,603

2,728

4,807

失効

未行使残

 

 

 

 

2018年
第7回株式報酬

2018年
第8回株式報酬

2018年
第9回株式報酬

2018年
第10回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

29,095

12,605,133

550,213

156,667

失効

326,744

権利確定

32,458

未確定残

29,095

12,245,931

550,213

156,667

権利確定後(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

32,458

権利行使

32,458

失効

未行使残

 

 

 

2018年
第11回株式報酬

2018年
第12回株式報酬

2018年
第13回株式報酬

2018年
第14回株式報酬

権利確定前(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

80,433

33,168

91,784

148,810

失効

権利確定

未確定残

80,433

33,168

91,784

148,810

権利確定後(注)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

 

(注) 権利確定前の単位はRSU、権利確定後の単位はADRです。

 

 

② 単価情報

 

2015年
第1回株式報酬

2015年
第3回株式報酬

2016年
第1回株式報酬

2016年
第2回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

7.18

6.43

4.96

4.59

 

 

 

2016年
第3回株式報酬

2016年
第4回株式報酬

2017年
第1回株式報酬

2017年
第2回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

4.44

4.89

6.26

6.75

 

 

 

2017年
第3回株式報酬

2017年
第4回株式報酬

2017年
第5回株式報酬

2017年
第6回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

6.01

6.36

6.52

6.59

 

 

 

2017年
第7回株式報酬

2017年
第8回株式報酬

2017年
第9回株式報酬

2017年
第10回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

6.41

6.14

6.58

6.58

 

 

 

2017年
第11回株式報酬

2017年
第12回株式報酬

2018年
第1回株式報酬

2018年
第2回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

6.53

6.53

8.07

8.07

 

 

 

2018年
第3回株式報酬

2018年
第4回株式報酬

2018年
第5回株式報酬

2018年
第6回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

8.07

8.07

8.07

6.65

 

 

 

2018年
第7回株式報酬

2018年
第8回株式報酬

2018年
第9回株式報酬

2018年
第10回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

6.65

 5.89

5.71

5.72

 

 

 

2018年
第11回株式報酬

2018年
第12回株式報酬

2018年
第13回株式報酬

2018年
第14回株式報酬

付与日における公正な評価(米ドル)

6.03

6.03

5.72

5.04

 

 

(税効果会計関係)

1  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

  前連結会計年度

(2018年3月31日)

  当連結会計年度

(2019年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金

293,820

百万円

273,919

百万円

貸倒引当金及び貸出金
償却損金算入限度超過額

305,029

百万円

266,598

百万円

減価償却費及び減損損失

58,784

百万円

105,103

百万円

有価証券評価損

90,862

百万円

97,464

百万円

退職給付に係る負債

62,716

百万円

97,256

百万円

偶発損失引当金

91,943

百万円

77,617

百万円

その他有価証券評価差額金

38,211

百万円

42,093

百万円

その他

342,124

百万円

360,218

百万円

繰延税金資産小計

1,283,492

百万円

1,320,272

百万円

評価性引当額

△488,018

百万円

△479,193

百万円

繰延税金資産合計

795,474

百万円

841,078

百万円

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△999,275

百万円

△948,982

百万円

関係会社の留保利益

△133,459

百万円

△148,398

百万円

繰延ヘッジ損益

△29,939

百万円

△80,591

百万円

リース取引に係る未実現損益

△87,210

百万円

△68,736

百万円

合併時有価証券時価評価

△66,029

百万円

△62,355

百万円

退職給付信託設定益

△48,189

百万円

△46,034

百万円

未収配当金

△4,878

百万円

△5,438

百万円

その他

△205,237

百万円

△205,507

百万円

繰延税金負債合計

△1,574,221

百万円

△1,566,045

百万円

繰延税金資産(負債)の純額

△778,746

百万円

△724,967

百万円

 

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「減価償却費及び減損損失」、「偶発損失引当金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた492,853百万円は、「減価償却費及び減損損失」58,784百万円、「偶発損失引当金」91,943百万円、「その他」342,124百万円として組み替えております。

 

2  連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

  前連結会計年度

(2018年3月31日)

  当連結会計年度

(2019年3月31日)

法定実効税率

30.86

30.62

(調整)

 

 

 

 

受取配当金等永久に益金に
算入されない項目

△16.41

△26.50

関係会社からの受取配当金消去

16.51

13.90

持分法投資損益

△5.32

△7.60

評価性引当額の増減

△3.81

7.30

在外連結子会社との税率差異

△2.89

△3.69

関係会社の留保利益

1.83

1.97

その他

1.47

1.08

税効果会計適用後の法人税等の負担率

22.24

17.08

 

 

(企業結合等関係)

  該当事項はありません。

 

(追加情報)

株式取得による会社の買収)

当社の連結子会社である三菱UFJ信託銀行株式会社(以下、「信託銀行」という。)は、2018年10月31日付で、オーストラリア連邦の大手金融グループであるCommonwealth Bank of Australia及びその完全子会社であるColonial First State Group Limitedとの間で、Colonial First State Group Limitedが保有する主要完全子会社9社(以下、「CFSGAM」という。)株式それぞれの100%持分を取得(以下、「本株式取得」という。)することを目的に、関係当局等からの許認可取得等の完了を取引実行の前提条件として、株式売買契約を締結いたしました。

 

1 株式取得の目的

当社グループは、2018年度から3年間の中期経営計画において、受託財産事業本部のめざす姿として「国内で圧倒的なNo.1 + グローバルにも存在感のあるプレイヤー」を掲げ、信託銀行が中核となって、運用力・商品力の強化に取り組むと同時に、インオーガニック出資を通じたグローバルなアセットマネジメント(以下、「AM」という。)マーケットへの本格参入を検討してまいりました。

CFSGAMは、株式、債券、オルタナティブなど幅広い領域で商品を提供し、アジア・太平洋地域株式やエマージング株式、インフラ投資などにおいて特長ある有力な運用商品を持つグローバルAM会社であります。

本株式取得により、当社グループは商品ラインナップの拡充を図るとともに、アジア・オセアニア地域最大級のAM会社としてグローバルマーケットでの存在感を一層高め、CFSGAMと共にグローバルにおけるお客さまの多様なニーズにお応えし、付加価値を提供してまいります。

 

2 株式取得の相手会社の名称

Colonial First State Group Limited

 

3 買収する会社の名称、事業内容、規模

(1) 名称              Colonial First State Asset Management (Australia) Limited
                       Colonial First State Infrastructure Holdings Limited
                       Colonial First State Managed Infrastructure Limited
                       First State Investment Managers (Asia) Limited
                       First State Investments (UK Holdings) Limited
                       First State Investments (US) LLC
                       Realindex Investments Pty Limited
                       CFSGAM IP Holdings Pty Limited
                       CFSGAM Services Pty Ltd

(2) 事業内容          資産運用業等

(3) 運用資産残高      2,124億豪ドル(2018年6月末時点)

(4) 営業利益          343百万豪ドル(2018年6月期)

 

4 株式取得の時期

2019年半ば頃を予定しております。

 

5 株式の取得価額及び取得後の持分比率

信託銀行は、株式売買契約に規定される前提条件の充足(関係当局等からの許認可取得を含みます。)を条件に、CFSGAM株式それぞれの100%持分を総額約40億豪ドルで取得する予定であります。

 

 

DVB Bank SEの航空機ファイナンス関連事業の買収)

1 買収の概要

当社の連結子会社である株式会社三菱UFJ銀行(以下、「三菱UFJ銀行」という。)は、2019年3月1日、当社及び三菱UFJ銀行の持分法適用関連会社である東銀リース株式会社(以下、「東銀リース」という。)とともに、ドイツ連邦共和国のDVB Bank SE(以下、「DVBバンク」という。)が保有する航空機ファイナンス関連事業を譲り受けることを目的に、DVBバンクと資産譲渡契約(以下、「本契約」という。)を締結いたしました。関係当局等の承認やその他の条件を満たすことを前提に、本年中の譲り受け完了を目指しております。

なお、三菱UFJ銀行は、本契約に基づき、DVBバンクより航空機ファイナンス関連事業における顧客向け貸出債権総額約56億ユーロ(2018年6月末時点の残高、1ユーロあたり127.91円で換算した場合、約7,163億円)のほか、従業員及びその他の事業基盤を譲り受ける予定であります。

また、DVBバンクの航空機インベストメントマネジメント事業及び航空機資産管理事業については、東銀リースが新設する子会社にて譲り受ける予定であります。
 

2 買収の目的

DVBバンクの航空機ファイナンス関連事業を譲り受けることにより、当社のグローバル・コーポレート・インベストメントバンキング事業におけるリターンの向上、及び、ポートフォリオの分散を図るとともに、同事業における顧客基盤の更なる拡大や高度な専門性を有する人材の獲得を実現し、お客さまへのソリューション提供力を向上させることを目的としております。

なお、DVBバンクは、ドイツ第2位の資産規模を誇るDZ BANK AGの子会社で、航空機、鉄道、船舶市場における事業金融に特化したグローバルな金融機関であります。航空機ファイナンス分野では、ナローボディ機やワイドボディ機を含む旅客機や貨物輸送機向けの融資及びその組成において世界有数の実績を持ち、総合的な金融ソリューションの提供や助言業務を行っております。